إجراءات مكافحة غسيل الأموال وتجفيف منابع الإرهاب

1.   التعريفات العامة

2. مقدمة

3. التطبيق العملي: التداول بالعملات الرقمية المشفرة

4. مسؤوليات مجلس الإدارة

4.1. عام

5. التزامات المراجع الداخلي للحسابات

5.1. عام

6. مسؤول الالتزام بمكافحة غسل الأموال

6.1. عام

6.2. مهام الشركة

7. التقرير السنوي لـ MLCO

7.1. عام

8. بيان الوقاية الشهرية

8.1. عام

9. المنهج القائم على المخاطر

9.1. السياسة العامة

9.2. تحديد المخاطر

9.2.1. المبادئ العامة

9.2.2. مخاطر الشركات

9.3. تصميم وتنفيذ التدابير والإجراءات لإدارة المخاطر والتخفيف من حدتها

9.4. إدارة المخاطر الديناميكية

9.5. المنظمات الدولية ذات الصلة

10. سياسة قبول العملاء

10.1. المبادئ العامة للحد الأقصى

10.2. معايير قبول العملاء الجدد (استنادا إلى المخاطر التي يواجهها كل منهم)

10.2.1. العملاء المعرضون لمخاطر منخفضة

10.2.2. العملاء المعرضون للمخاطر العادية

10.2.3. العملاء المعرضون لمخاطر عالية

10.3. العملاء غير المقبولين

10.4. معايير تصنيف العملاء

10.4.1. العملاء المعرضون لمخاطر منخفضة

10.4.2. العملاء المعرضون لمخاطر عادية

10.4.3. العملاء المعرضون لمخاطر عالية

11. العناية الواجبة للعملاء وإجراءات تحديد الهوية

11.1. القضايا المتعلقة بتطبيق إجراءات تحديد هوية العملاء وبذل العناية الواجبة

11.2. سبل لتطبيق إجراءات تحديد هوية العملاء وبذل العناية الواجبة

11.3. معاملات التي تحبذ عدم الكشف عن الهوية

11.4. عدم أو رفض تقديم معلومات للتحقق من هوية العملاء

11.5. وقت التطبيق لتحديد هوية العميل وإجراءات الاجتهاد الواجبة

11.6. وضع الملامح الاقتصادية والتعريف العام للعملاء ومبادئ العناية الواجبة

11.7. التزامات أخرى بشأن تحديد هوية العملاء وإجراءات العناية الواجبة

11.8. إجراءات مبسطة لتحديد هوية العملاء و للعناية الواجبة

11.9. تعزيز تحديد هوية العملاء وإجراءات العناية الواجبة (العملاء ذوي المخاطر المرتفعة )

11.9.1. أحكام عامة

11.9.2. العملاء غير المباشرين

11.9.3. الحساب باسم الشركات التي تكون أسهمها لحاملها

11.9.4. الحسابات الإستئمانية

11.9.5. حسابات العملاء ‘ باسم شخص ثالث

11.9.6. حسابات “الأشخاص المعرضين للخطر سياسيا”

11.9.7. القمار / الألعاب الالكترونية عبر الإنترنت

11.9.8. عملاء من بلدان لا تطبق توصيات مجموعة العمل المالي بشكل كافٍ

11.9.9. العملاء المدرجة في الوثائق المسربة من موساك فونسيكا (أوراق بنما)

11.10. إجراءات تحديد هوية العملاء وبذل العناية الواجبة (حالات محددة)

11.10.1. الأشخاص العاديون المقيمون في بلد من[قائمه البلد المحلي]

11.10.2. الأشخاص العاديون غير المقيمين في البلد

11.10.3. الحسابات المشتركة

11.10.4. حسابات النقابات والجمعيات والنوادي وصناديق الادخار والشركات الخيرية

11.10.5. حسابات الأعمال التجارية غير المسجلة والشراكات وغيرها من الأشخاص الذين ليس لهم أي مضمون قانوني

11.10.6. حسابات الأشخاص الاعتباريين

11.10.7. صناديق الاستثمار والصناديق المشتركة والشركات التي تقدم خدمات مالية أو

11.10.8. المرشحون أو وكلاء الأشخاص الآخرون

11.11. الاعتماد على شخص ثالث لأغراض تحديد هوية العملاء وبذل العناية الواجبة

12. عملية الرصد الجارية و المراقبة المستمرة

12.1. عام

12.2. الإجراءات

13. الاعتراف بالمعاملات و الأنشطة المشبوهة والإبلاغ عنها إلى الوحدة

13.1. إبلاغ الوحدة بالمعاملات المشبوهة

13.2. المعاملات المشبوهة

13.3. تقرير الشركة إلى الوحدة

13.4. تقديم المعلومات إلى الوحدة

14. إجراءات حفظ السجلات

14.1. عام

14.2. شكل السجلات

14.3. التصديق ولغة الوثائق

15. التزامات الموظفين وتعلىمهم وتدريبهم

15.1. واجبات الموظفين

15.2. التعلىم والتدريب

15.2.1. سياسة تعلىم الموظفين وتدريبهم

15.2.2. برنامج التعلىم والتدريب لـ MLCO

الملحق الأول

الملحق الثاني

الملحق الثالث

الملحق الرابع

الملحق الخامس

الدليل

    1. التعريفات العامة

أغراض هذا الدليل، ما لم يحدد السياق خلاف ذلك:

“السلطة الاستشارية” تعني الهيئة الاستشارية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي أنشئت بموجب القانون البلغاري.

“المالك المستفيد” يعني الشخص الطبيعي أو الأشخاص الطبيعيين، الذين يملكون أو يتحكمون في النهاية في العميل و / أو الشخص الطبيعي الذي يتم إجراء صفقة أو نشاط نيابة عنه. يجب أن يشتمل المالك المستفيد على الأقل على:

          • في حالة الكيانات الاعتبارية:
            1. الشخص الطبيعي أو الأشخاص الطبيعيين، التي يملك في نهاية المطاف كيانا قانونيا أو يتحكم فيه من خلال الملكية أو السيطرة المباشرة أو غير المباشرة أو نسبه مئوية كافية من الأسهم أو حقوق التصويت في ذلك الكيان القانوني، والتي تشمل حيازة أسهم لحاملها، نسبه مئوية 10 % بالإضافة إلى حصة واحدة تعتبر كافية لاستيفاء هذا المعيار.
            2. الشخص الطبيعي أو الأشخاص الطبيعيين الذين يمارسون السيطرة على إدارة كيان قانوني.
          • في حالة الكيانات القانونية، مثل المؤسسات والترتيبات القانونية، مثل الصناديق الاستئمانية التي تدير وتوزع الأموال:
            1. إذا تم بالفعل تحديد المستفيدين المستقبليين، الشخص الطبيعي أو الأشخاص الطبيعيين المستفيدة من 10 ٪ أو أكثر من ممتلكات الترتيبات القانونية أو الكيان القانوني
            2. 2حيث لم يتم بعد تحديد الأفراد الذين يستفيدون من الترتيب القانوني أو الكيان القانوني، ففئة الأشخاص الذين يتم إنشاء أو تشغيل الترتيب القانوني لمصلحتهم الرئيسية
          • الشخص الطبيعي أو الأشخاص الطبيعيين الذين يسيطرون على أكثر من 10٪ أو أكثر من ممتلكات الترتيب القانوني أو الكيان.

“علاقة العمل” تعني علاقة تجارية أو مهنية أو تجارية ترتبط بالأنشطة المهنية للشركة والتي كان من المتوقع، في وقت تأسيس الاتصال، أن يكون لها عنصر أو مدة.

يقصد بمصطلح “العميل” أي شخص اعتباري أو حقيقي يهدف إلى إبرام سلوك تجاري أو إجراء معاملة واحدة مع الشركة. يتم التعامل مع الأطراف التجارية المقابلة أيضًا كعملاء فقط عندما تقوم الشركة بتنفيذ أمر العميل عن طريق الدخول في صفقة / معاملة خاصة مكشوفة (مثل الشراء والبيع) مباشره مع الطرف المقابل.

“الشركة” تعني أسماء الشركات المسجلة في بلغاريا، 204993697.

“التوجيه” يعني التوجيه المتعلق بمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

“المنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA)” تعني الدولة العضو في الاتحاد الأوروبي أو دولة متعاقدة أخرى وهي طرف في اتفاقية المنطقة الاقتصادية الأوروبية التي تم توقيعها في بورتو في الثاني من مايو 1992 وتم تعديلها بموجب البروتوكول الموقع في بروكسل حول في 17 مايو 1993، بصيغته المعدلة.

“توجيه الاتحاد الأوروبي” يعني التوجيه 2005/60 / EC الصادر عن البرلمان الأوروبي والمجلس في 26 أكتوبر 2005 بشأن منع استخدام النظام المالي لغرض غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.

“خدمات الاستثمار والخدمات المساعدة” تعني خدمات الاستثمار والخدمات المساعدة وفقًا للجزء الأول والثاني من الملحق الثالث من القانون 144 (I)/2007، بصيغته المعدلة، والذي تم ترخيص الشركة له من قبل وكالة الدولة للأمن القومي.

“القانون” يعني القانون الخاص بشأن تدابير مكافحة غسل الأموال.

“الدليل” يعني دليل إدارة المخاطر والإجراءات للشركة (هذا الدليل).

“جرائم غسيل الأموال وتمويل الإرهاب أو الجرائم المنصوص عليها” تعني الجرائم المحددة في القانون بشأن تدابير مكافحة غسيل الأموال.

“جرائم الغسيل” (أو جرائم غسيل الأموال المعروفة دوليا) الجرائم المحددة في القانون بشأن تدابير مكافحة غسيل الأموال، على النحو التالي:

يجب على كل شخص (أ) يعرف أو (ب) أن يكون على علم بجميع الأوقات أن أي نوع من الممتلكات يقوم بتشكيل عائدات من ارتكاب جريمة أصلية كما هو محدد في القسم 2 من القانون، وينفذ الأنشطة التالية:

          • تحويل أو نقل أو إزالة هذه الممتلكات، بغرض إخفاء أو تمويه مصدرها غير المشروع أو المساعدة بأي شكل من الأشكال على قيام أي شخص متورط في ارتكاب الجريمة الأصلية لتنفيذ أي من الإجراءات أو الأفعال المذكورة أعلاه في أي دولة أخرى للتهرب من العواقب القانونية لأفعاله
          • إخفاء أو تمويه الطبيعة الحقيقية، المصدر، المكان، الموقع، الحركة، الحقوق المتعلقة بالممتلكات أو الحيازة لهذه الممتلكات.

(iii) اكتساب أو امتلاك أو استخدام هذه الممتلكات

          • المشاركة في أو الانضمام أو التعاون أو التآمر على ارتكاب أو الشروع في ارتكاب أو محاولة ارتكاب أو المساعدة والتحريض وتقديم المشورة لارتكاب أي من الجرائم المشار إليها أعلاه.
          • تقديم معلومات فيما يتعلق بالتحقيقات التي تجري بشأن جرائم غسل الأموال بغرض تمكين الشخص الذي حصل على منفعة من ارتكاب جريمة أصلية للاحتفاظ بالعائدات أو السيطرة على العائدات المتأتية من ارتكاب الجريمة المذكورة
          • يرتكب جريمة يعاقب علىها بالسجن لمدة 14 سنة أو بعقوبة مالية تصل إلى 000 500 يورو أو بكلتا العقوبتين المذكورتين في القضية في حالة (أ) أعلاه وبالسجن لمدة خمس سنوات أو بعقوبة مالية تصل إلى 000 50 يورو أو على حد سواء في حالة (ب) أعلاه.

“جرائم تمويل الإرهاب” تعني الجرائم المحددة في المادة 4 من الاتفاقية الدولية لمكافحة تمويل الإرهاب (التصديق وغيرها من الأحكام) القانون رقم 18 (III / 2005).

“الجرائم الأصلية” تعني الجرائم المشار إليها في القانون بشأن تدابير مكافحة غسيل الأموال، على النحو التالي:

          1. 1جميع الجرائم الجنائية التي يعاقب عليها بالسجن لمدة تزيد على سنة واحدة، نتيجة للعائدات التي قد تكون متعلقة وربما التي قد تشكل موضوع جريمة غسيل الأموال..
          2. تمويل جرائم الإرهاب على النحو المنصوص عليه في المادة 4 من قانون تمويل الإرهاب (التصديق والأحكام الأخرى) قوانين عامي 2001 و2005، فضلاً عن جمع الأموال لتمويل الأشخاص أو المنظمات المرتبطة بالإرهاب.
          3. جرائم الاتجار بالمخدرات، كما هو محدد في المادة 2 من القانون.

“المعاملة العرضية” تعني أي معاملة غير المعاملة التي تتم في سياق علاقة عمل تجارية راسخة يشكلها شخص يتصرف في سياق الأعمال المالية أو التجارية.

وتشمل “الأنشطة التجارية الأخرى” الخدمات الاستئمانية وخدمات الشركة إلى أطراف ثالثة:

          • تشكيل الشركات أو الأشخاص الاعتباريين الآخرين،
          • العمل كشخص آخر أو الترتيب له للعمل كمدير أو أمين لشركة أو شريك في شراكة أو منصب مماثل فيما يتعلق بالأشخاص الاعتباريين الآخرين،
          • توفير مكتب مسجل أو عنوان تجاري أو مراسلات أو عنوان إداري وغير ذلك من الخدمات ذات الصلة لشركة أو شراكة أو أي شخص أو ترتيب قانوني آخر،
          • العمل أو الترتيب لقيام شخص آخر بدور الوصي على الثقة الصريحة أو على ترتيب قانوني مماثل،
          • العمل كشخص آخر أو الترتيب له للقيام بدور المساهم المرشح لشخص آخر.
          • أي من الخدمات أو الأنشطة المحددة في المادة 4 من قانون تنظيم الشركات التي توفر الخدمات الإدارية والمسائل ذات الصلة، بصيغتها المعدلة أو المستبدلة. يقصد بمصطلح “الأشخاص المعرضون للخطر سياسيًا” الأشخاص الطبيعيون الذين يعهد إليهم بوظائف عامة بارزة في البلد أو في بلد آخر وأفراد أسرهم المباشرين أو الأشخاص المعروف أنهم من المقربين من هؤلاء الأشخاص أو ممن عهد إليهم بذلك (انظر أيضًا النقاط 3 – 7 من الفرع 11.9.6 من الدليل).

“البلد” يعني دولة بلغاريا.

“السوق الخاضعة للتنظيم” يعني النظام متعدد الأطراف الذي يديره أو يشغله مشغل السوق والذي يجمع أو ييسر الجمع بين شراء أطراف ثالثة و / أو بيع حقوق ملكية في الصكوك المالية – في النظام ووفقًا لقواعده غير التقديرية – بطريقة تتسبب في اتفاقية، فيما يتعلق بالصكوك المقبولة للتداول بموجب قواعدها و / أو أنظمتها، والمرخص لها وتعمل وفقًا لأحكام الجزء العاشر من القانون 144(I)/2007، بصيغته المعدلة، أو التشريعات ذات الصلة للدول الأعضاء الأخرى التي تم تطبيقها امتثالا للتوجيه 2004/39 / EC.

“المصرف الصوري” يعني مؤسسة ائتمانية أو مؤسسة تقوم بأنشطة مماثلة مدرجة في ولاية قضائية ليس لها وجود مادي، وتنطوي على عقل وإدارة هادفين، ولا تنتسب إلى مجموعة مالية خاضعة للتنظيم.

“البلد الثالث” يعني البلد الذي ليس عضوا في الاتحاد الأوروبي أو طرفًا متعاقدًا في اتفاقية المنطقة الاقتصادية الأوروبية، التي تم توقيعها في أوبورتو في الثاني من مايو 1992 والتي تم تعديلها بموجب البروتوكول الموقع في بروكسل في 17 مايو 1993، حيث يتم بعد ذلك تعديل الاتفاقية.

    1. مقدمة

الغرض من الدليل هو وضع الممارسات الداخلية للشركة والتدابير والإجراءات والضوابط ذات الصلة بمنع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.

ويقوم الموظف المسؤول عن الامتثال لغسيل الأموال (المشار إليه فيما يلي بـ “MLCO”) بوضع الدليل وتحديثه دوريا استنادا إلى المبادئ العامة التي وضعها مجلس أدارة الشركة (يشار إليها فيما يلي باسم “مجلس الإدارة”) فيما يتعلق بمنع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.

يجب اعتماد جميع التعديلات و / أو التغييرات في الدليل من قبل المجلس

ويجب أن يتم نقل الدليل من قبل MLCO إلى جميع موظفي الشركة الذين الذين يديرون أو يراقبون أو يسيطرون بأي شكل من الأشكال على تعاملات العملاء ويتحملون مسؤولية تطبيق الممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط التي تم تحديدها هنا.

تم إعداد الدليل للامتثال لأحكام القانون، والتوجيه الصادر عن وكالة الأمن القومي

    1. دليل التطبيق: تداول العملات الرقمية المشفرة المعاملات

وينطبق الدليل على جميع الأنواع المختلفة من الخدمات المقدمة لعملاء الشركة، فضلا عن معاملات الشركة مع عملائها، بما في ذلك معاملات التداول الخاصة بالعملات الرقمية المشفرة، والتي إما لا تهدف إلى تسليم العملة الأجنبية المتفق علىها بشكل مادي أو لم يتم تسويتها ماديًا نقدًا (تداول العملات الأجنبية الفوري)، بغض النظر عن حجم حساب العميل وتكرار التداول.

وفي هذا الصدد، يكون MLCO مسؤول عن تحديث الدليل حتى يتوافق مع المتطلبات المستقبلية [قائمة السلطة المحلية] حسب الاقتضاء، فيما يتعلق بتحديد هوية العميل وإجراءات العناية الواجبة التي يجب أن يتبعها CIF بالنسبة للعملاء الذين يتعاملون بالتداول في العملات الرقمية المشفرة.

    1. مسؤوليات مجلس الإدارة

4.1. عام

وتشمل مسؤوليات المجلس فيما يتعلق بمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب ما يلي:

          • تحديد مبادئ السياسة العامة للشركة وتسجيلها والموافقة علىها فيما يتعلق بمنع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب وإبلاغها لـMLCO
          • تعيين مسئول رفيع المستوي يتمتع بالمهارات والمعارف والخبرات ذات الصلة بالأنشطة المالية وغيرها، حسب الحالة، ويعمل بوصفه الخبير المعني بالقانون النموذجي، وإذا لزم الأمر، يعين مساعد المفوض الخاص ويحدد واجباته والمسؤوليات المسجلة في هذا الدليل. ولا يعين إلا الأشخاص الحائزون على شهادة (شهادات) الكفاءة المهنية ذات الصلة بوصفهم من الفئة الفنية والمساعدة التي لم يتم الحصول على استثناء منها من [قائمة السلطة المحلية].
          • الموافقة على الدليل
          • ضمان تطبيق جميع متطلبات القانون والتوجيه، وكفالة الأخذ بالنظم والضوابط الملائمة والفعالة والكافية لتحقيق الشرط المذكور أعلاه.
          • التأكد من أن الشخص الذي تم تكليفه بمهام MLCO ومساعديه، إن وجدوا، وأي شخص آخر أوكلت إليه مهمة تنفيذ إجراءات منع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب (أي موظفو الإدارة/ المكاتب الخلفية) الوصول الكامل وفي الوقت المناسب إلى جميع البيانات والمعلومات المتعلقة

بهوية العملاء، ووثائق المعاملات (حسب وعند الاقتضاء) وغيرها من الملفات والمعلومات ذات الصلة التي تحتفظ بها الشركة لتيسيرها تماما في التنفيذ الفعال لواجباتها، كما هو مضمن في هذه الوثيقة.

          • ضمان أن يكون جميع الموظفين على علم بالشخص الذي تم تكليفه بمهام MLCO، وكذلك مساعديه (إن وجدوا)، ولمن سيقدمون تقاريرهم له، ووفقًا للنقطة (ه) من الفرع 6.2 من الدليل، أي معلومات بخصوص بالمعاملات والأنشطة التي لديهم معرفة أو شك بشأنها قد تكون ذات صلة بغسيل الأموال وتمويل الإرهاب.
          • إنشاء سلسلة إبلاغ واضحة وسريعة تستند إليها المعلومات المتعلقة بالمعاملات المشبوهة التي يتم تمريرها دون تأخير إلى مكتب مكافحة غسيل الأموال، إما مباشرة أو عن طريق مساعديه، إن وجدت، وإخطارها وفقًا لذلك بـ MLCO لوصفها الواضح في الدليل.
          • ضمان امتلاك مكتب (MLCO)، ومساعدي (MLCO)، إن وجدوا، والإدارة/ إدارة المكتب الخلفي موارد كافية، بما في ذلك الموظفين الأكفاء والمعدات التكنولوجية، للقيام بواجباتهم بفعالية.
          • تقييم وإقرار التقرير السنوي للمادة 7 من الدليل واتخاذ جميع الإجراءات التي تراها ملائمة في ظل هذه الظروف لتدارك أوجه الضعف وأوجه القصور التي تم تحديدها في التقرير المذكور أعلاه.
          • الاجتماع والبت في التدابير الضرورية التي ينبغي اتخاذها لضمان تصحيح أي نقاط ضعف أو أوجه قصور اكتشفت في

تقرير مراجع الحسابات الداخلي بالطريقة المبينة في الفرع 5 من الدليل. وتقدم محاضر القرار المذكور للمجلس وتقرير مراجع الحسابات الداخلي إلى [قائمة السلطة المحلية] في غضون عشرين (20) يوما من الاجتماع المذكور وفي موعد لا يتجاوز أربعه (4) أشهر بعد نهاية السنة التقويمية (الأحدث، بحلول نهاية نيسان/أبريل).

      • تنفيذ نظم وعمليات كافية وملائمة للكشف عن غسيل الأموال الناجم عن الجرائم الضريبية الخطيرة ومنعها وردعها.
      • ضمان عدم قيام المسئولين في الشركة بمساعدة العملاء أو تحريضهم عن عمد في ارتكاب الجرائم الضريبية.
    1. التزامات المدقق الداخلي

5.1. عام

وتتناول الالتزامات التالية لمدقق الحسابات الداخلي تحديدًا لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب:

      • يقوم مدقق الحسابات الداخلي، على أساس سنوي على الأقل، باستعراض وتقييم مدي ملائمة وفعالية وكفاية السياسات والممارسات والتدابير والإجراءات وآليات المراقبة المطبقة لمنع غسل الأموال والإرهاب التمويل المذكور في الدليل.
      • تقدم النتائج والملاحظات التي يتوصل إليها مراجع الحسابات الداخلي، فيما يتعلق بالنقطة (ا) أعلاه، في شكل تقرير مكتوب، إلى المجلس.
    1. المسؤول المختص بمكافحة غسيل الأموال.

6.1. عام

من المفترض أن MLCO ينتمي هرميًا إلى الرتب العلىا في الهيكل التنظيمي للشركة لكي يتولى السلطة اللازمة. وعلاوة على ذلك، يجب على MLCO قيادة إجراءات وعمليات الامتثال لمكافحة غسيل الأموال الخاصة بالشركة ويقدم تقريرا إلى مجلس الإدارة. كما يجب أن يكون لدى MLCO الموارد والخبرات وكذلك الوصول إلى جميع المعلومات ذات الصلة اللازمة لأداء واجباته بصوره كافية ومناسبة وفعالة.

ولا يجوز لمستوى مكافأة MLCO أن تتعلق بموضوعيته.

وأثناء قيامه بدوره يأخذ موظف الالتزام / مكافحة غسل الأموال، بعين الاعتبار طبيعة ونطاق وتعقيد أعماله، وطبيعة ونطاق الخدمات والأنشطة الاستثمارية المضلع بها في سياق تلك الأعمال.

6.2. واجبات ومهام MLCO

عند تنفيذ واجباته ومراقبه امتثال الشركة للقانون والتوجيه، تحصل المؤسسة على البيانات والمعلومات والتقارير الصادرة عن المنظمات الدولية وتستخدمها، على النحو المبين في الفرع 9.5 من الدليل.

وتشمل واجبات MLCO، ما يلي:

          • تصميم الممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط الداخلية المتصلة بمنع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، استنادا إلى مبادئ السياسة العامة للشركة المشار إليها في البند (ا) من الفرع 4 من الدليل، ووصف (ب) التخصيص الصريح لمدي ملائمة وحدود مسؤولية كل أداره معنية بالشؤون المذكورة أعلاه.

وكما ذكر في النص أعلاه التدابير والإجراءات لمنع إساءة استعمال التكنولوجيات والنظم الجديدة التي توفر الخدمات المالية لأغراض غسل الأموال وتمويل الإرهاب (مثل الخدمات والمعاملات عن طريق الإنترنت أو الهاتف) وكذلك التدابير الكفيلة بالنظر في مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب وأدارتها على النحو المناسب في سياق الأنشطة اليومية للشركة فيما يتعلق بتطوير منتجات جديدة والتغييرات الممكنة في الملامح الاقتصادية للشركة (مثل التغلغل إلى أسواق جديدة)

          • وضع سياسة لقبول العملاء وفقا للفرع 10 من الدليل، وتقديمها إلى مجلس الإدارة للنظر فيها والموافقة علىها.
          • استعراض وتحديث الدليل حسب الاقتضاء من وقت لآخر، وإبلاغ مجلس الإدارة بهذه التحديثات للموافقة علىها.
          • رصد وتقييم التنفيذ الصحيح والفعال للسياسة المذكورة في النقطة (ا) من الفرع 4 من الدليل، والممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط الواردة في النقطة (ا) أعلاه، وبوجه عام للتنفيذ في الدليل.

وفي هذا الصدد يجب على MLCO تطبيق آليات المراقبة المناسبة (على سبيل المثال، الزيارات الميدانية إلى مختلف إدارات الشركة) والتي ستزوده بكل المعلومات الضرورية لتقييم مستوى التزام إدارات وموظفي الشركة بالإجراءات المتبعة. الضوابط المعمول بها. في حالة قيام MLCO بتحديد أوجه القصور أو نقاط الضعف في تطبيق الممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط المطلوبة، فإنه يوفر التوجيه المناسب للتدابير التصحيحية وعندما يراه ضروريًا يقوم بإعلام مجلس الإدارة.

          • تلقي المعلومات من موظفي الشركة التي تعتبر معرفة أو الاشتباه في غسيل الأموال أو أنشطة تمويل الإرهاب أو قد تكون لها صله بهذه الأنشطة. ويتم تلقي المعلومات في نموذج تقرير مكتوب.

(يشار إليه فيما بعد باسم “تقرير الاشتباه الداخلي”)، وترد عينة من هذا التقرير في الملحق 1 من الدليل 1.

          • تقييم وفحص المعلومات الواردة وفقًا للنقطة (ه) أعلاه، بالرجوع إلى المعلومات الأخرى ذات الصلة ومناقشه ملابسات القضية مع المُبلغ، وحيثما يكون ذلك مناسبًا، مع رؤسائنا المبلغين. ويجري تقييم المعلومات الواردة في النقطة (ه) أعلاه في تقرير (يشار إليه فيما يلي بـ “تقرير التقييم الداخلي”)، ويرد في الملحق 2 للدليل نموذج لهذا التقرير
          • وإذا اتبع التقييم الموصوف في النقطة (و) أعلاه، يقرر الفريق المعني بمكافحة غسيل الأموال إبلاغ وحدة مكافحة غسيل الأموال في البلد (المشار إليها فيما يلي باسم “الوحدة” أو “MOKAS”) ، ثم ينبغي علىه إكمال تقرير عبر الإنترنت (تقارير المعاملات المشبوهة / تقارير الأنشطة المشبوهة (“STR / SAR”)) على تطبيق الويب الخاص بـ UNIT وتسليمه من خلال نظام goAML Professional Edition (PE) (https://reports.mokas.law.gov.cy/live/home) في أقرب وقت ممكن على افتراض أن الشركة قد سجلت بالفعل مع نظام الإبلاغ ذي الصلة التابع للوحدة.

ولن تقوم الوحدة بعد ذلك بتقديم تعليقات مؤقتة أو ختامية بشأن كل تقرير تم تقديمه. وفيما يلي سياسة التعليقات للوحدة:

          • سيتلقى كل من STR / SAR المقدم إلكترونيا الإقرار التلقائي بالاستلام، إلى جانب الرقم المرجعي المقابل.
          • بمجرد قيام الوحدة بتعيين محقق في STR / SAR، يتم إخطار الشركة بذلك.
          • في الحالات الاستثنائية، عندما تراه الوحدة ضروريًا، أو إذا طلبت الشركة ذلك، تقدم تعليقات بشأن حالات محددة، مؤقتة أو نهائية.
          • إذا اعتبرت الأوامر الإدارية المتعلقة بتأجيل المعاملات أو برصد الحسابات المصرفية ضرورية، سيتم إبلاغ الشركة بذلك.
          • ستقوم الوحدة دوريا بإصدار تقرير وتوزيعه على الشركة يتضمن الحالات التي تم تطهيرها والاتجاهات والمؤشرات والإحصاءات.
          • سيتم نشر التقرير السنوي للوحدة في الشركة.
          • ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﺳﺒﻖ، ستكون MLCO مسؤولة عن رصد هذا الإجراء واتخاذ الإجراءات المناسبة.
          • وإذا اتبع التقييم الوارد وصفه في النقطة (و) أعلاه، قررت الشركة عدم إخطار الوحدة ثم ينبغي له أن يشرح بالكامل أسباب اتخاذ هذا القرار بشأن تقرير التقييم الداخلي الذي قدمته الشركة.
          • العمل كنقطة اتصال أولي مع الوحدة عند بدء التحقيق وإثناءه نتيجة لتقديم تقرير إلى الوحدة وفقا للنقطة (ز) أعلاه
          • التأكد من إعداد وصيانة قوائم العملاء المصنفين وفقا لنهج قائم على المخاطر، والذي يتضمن، في جمله أمور، أسماء العملاء ورقم حسابهم وتواريخ بدء العلاقة التجارية.

وعلاوة على ذلك، يضمن MLCO تحديث القائمة المذكورة مع جميع العملاء الجدد أو الحاليين، في ضوء أي معلومات إضافية يتم الحصول عليها.

      • الكشف والتسجيل والتقييم، على أساس سنوي على الأقل، لجميع المخاطر الناشئة عن العملاء الحاليين والجدد، والأدوات والخدمات المالية الجديدة، وتحديث وتعديل النظم والإجراءات التي تطبقها الشركة من أجل الإدارة الفعالة للمخاطر المذكورة.
      • تقييم النظم والإجراءات التي يطبقها شخص ثالث يمكن أن تعتمد علىه الشركة لأغراض تحديد هوية العميل وتوخي الحرص الواجب، وفقا للفرع 11.11 من الدليل، ويوافق على التعاون معها.
      • التأكد من أن الفروع والشركات التابعة للشركة التي تعمل في بلدان خارج المجال الأوروبي، إن وجدت، قد اتخذت جميع التدابير اللازمة لتحقيق الامتثال الكامل لأحكام الدليل، فيما يتعلق بتحديد هوية العملاء، وبذل العناية الواجبة وإجراءات حفظ السجلات.
      • تقديم المشورة والتوجيه لموظفي الشركة بشأن المواضيع المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب.
      • اكتساب المعارف والمهارات اللازمة لتحسين الإجراءات المناسبة للاعتراف بأي معاملات أو أنشطه يشتبه في ارتباطها بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب، ومنعها وعرقلتها.
      • تحديد ما إذا كانت إدارات الشركة وموظفيها بحاجه إلى مزيد من التدريب والتعليم بغرض منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وتنظيم دورات تدريبية /حلقات دراسية مناسبة. وفي هذا الصدد، تعد MLCO وتنفذ برنامج تدريب الموظفين السنوي وفقا للقسم 15.2 من الدليل. أيضا، تقييم MLCO كفاءة التعليم والتدريب المقدمة.
      • إعداد بيان الوقاية الشهري الخاص بالقسم 8 من الدليل وتقديم التوضيحات اللازمة للموظفين المختصين في الشركة لإنجازه، وتقديمه في الوقت المناسب ل [قائمة السلطة المحلية].
      • إعداد التقرير السنوي، وفقا للفرع 7 من الدليل.
      • الاستجابة لجميع الطلبات والاستفسارات المقدمة من الوحدة و [قائمة السلطة المحلية]، وتقديم جميع المعلومات المطلوبة والتعاون الكامل مع الوحدة و [قائمة السلطة المحلية].
      • الاحتفاظ بسجل يتضمن تقارير النقاط (ه) و (و) و (ز) والمعلومات الإحصائية ذات الصلة (مثل الإدارة التي قدمت التقرير الداخلي وتاريخ تقديمه إلى لجنة مكافحة الجراد الصحراوي وتاريخ التقييم وتاريخ تقديم التقارير للوحدة)، وتقارير التقييم من النقطة (د)وجميع الوثائق التي تثبت إنجاز مهامه.
      • ضمان إعداد وحفظ قائمة العملاء المدرجة في أوراق بنما (الملحق 5).
    1. التقرير السنوي لـMLCO

7.1. عام

ويعد التقرير السنوي الخاص بـMLCO أداة هامة لتقييم مستوي امتثال الشركة لالتزامها المنصوص عليه في القانون والتعليمات.

ويجب إعداد التقرير السنوي لـ MLCO وتقديمه إلى المجلس للموافقة عليه في غضون شهرين من نهاية كل سنه تقويميه (اي آخرها، بحلول نهاية شباط/فبراير من كل عام).

وبعد موافقة المجلس على التقرير السنوي، ينبغي تقديم نسخه من التقرير السنوي إلى [قائمة السلطة المحلية] إلى جانب محاضر اجتماعات المجلس، في غضون عشرين (20) يوما من نهاية الاجتماع، وفي موعد لا يتجاوز ثلاثة (3) أشهر من نهاية كل سنه تقويميه (أي آخرها، بحلول نهاية آذار/مارس).

وينص على أن تتضمن المحاضر المذكورة التدابير المتخذة لتصحيح أي نقاط ضعف و/أو أوجه قصور محدده في التقرير السنوي والإطار الزمني لتنفيذ هذه التدابير.

ويتناول التقرير السنوي المسائل المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب خلال السنة قيد الاستعراض، ويشمل ، في جملة أمور، ما يلي:

      • معلومات عن التدابير المتخذة و/أو الإجراءات التي اتخذت للامتثال لأي تعديلات أو أحكام جديدة من القانون والتوجيه الذي جري خلال السنة قيد الاستعراض.
      • معلومات عن عمليات التفتيش والاستعراض التي تقوم بها الشركة، والتي تبلغ عن أوجه القصور والضعف المادية المحددة في السياسات والممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط التي تطبقها المؤسسة لمنع غسل الأموال تمويل الإرهاب. وفي هذا الصدد، يوجز التقرير خطورة أوجه القصور والضعف، والآثار المترتبة على المخاطر، والإجراءات المتخذة أو التوصيات المقدمة لتصحيح الوضع.
      • عدد تقارير الاشتباه الداخلية المقدمة من موظفي الشركة إلى المؤسسة، وفقا للنقطة (ه) من الفرع 6.2 من الدليل والتعليقات/الملاحظات المحتملة بشأنها.
      • عدد التقارير المقدمة من الشركة إلى الوحدة، وفقا للنقطة (ز) من الفرع 6.2 من الدليل، مع معلومات/تفاصيل عن الأسباب الرئيسية للشك والنقاط البارزة في أي اتجاهات معينة.
      • معلومات أو تفاصيل أو ملاحظات بشأن الاتصال بالموظفين بشأن المسائل الوقائية المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب.
      • من مجموع الإيداعات النقدية للعملاء باليورو والعملات الأخرى التي تتجاوز الحد المقرر البالغ 10.000 يورو (مع الأرقام المقارنة للسنة السابقة) على النحو الوارد في بيان الوقاية الشهري للمادة 8 من الدليل. كما يتم الإبلاغ عن أي تعليقات على التغيرات المادية التي لوحظت مقارنة بالسنة السابقة.
      • معلومات عن السياسات والتدابير والممارسات والإجراءات والضوابط التي تطبقها الشركة فيما يتعلق بالعملاء المعرضين لمخاطر عالية، فضلا عن عدد وبلد المنشأ العملاء المعرضين لمخاطر عالية الذين تنشا معهم علاقة تجاريه أو في بعض الأحيان تم تنفيذ المعاملة.
      • معلومات حول الأنظمة والإجراءات المطبقة من قبل الشركة للمراقبة المستمرة لحسابات ومعاملات العملاء.
      • معلومات عن التدابير المتخذة للامتثال للفروع والشركات التابعة للشركة، إن وجدت، التي تعمل في بلدان خارج المجال الأوروبي، مع اشتراطات التوجيه فيما يتعلق بتحديد هوية العملاء، والعناية الواجبة ، وحفظ السجلات الإجراءات والتعليقات/المعلومات المتعلقة بمستوي امتثالها للشروط المذكورة .
      • معلومات عن الدورات التدريبية/الحلقات الدراسية التي حضرتها الشركة وأي مواد تعليمية أخرى وردت.
      • معلومات عن التدريب/التعليم وأي مواد تعليمية تقدم إلى الموظفين خلال السنة، والإبلاغ، وعدد الدورات/الحلقات الدراسية المنظمة ومدتها، وعدد ومركز الموظفين الحاضرين، وأسماء ومؤهلات المعلمون، وتحديد ما إذا كانت الدورات/الحلقات الدراسية قد وضعت داخلي أو من قبل منظمه أو استشاريين خارجيين.
      • نتائج تقييم مدي كفاية وفعالية تدريب الموظفين.
      • معلومات عن البرنامج التدريبي الموصي به في العام القادم.
      • معلومات عن هيكل وإدارة مكتب مكافحة غسل الأموال، فضلا عن التوصيات والإطار الزمني لتنفيذها، لأي موظفين إضافيين وموارد تقنية قد تكون لازمة لتعزيز التدابير والإجراءات المتخذة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
    1. بيان الوقاية الشهري

8.1. عام

وتقوم الشركة بإعداد وتقديم [قائمة السلطة المحلية]، وفقا للنقطة (ف) من الفرع 6.2 من الدليل، على أساس شهري، الاستمارة الخاصة ب [قائمة السلطة المحلية] 144-08-11 “بيان المنع الشهري المتعلق بمنع غسل الأموال والإرهاب التمويل”، الذي يتضمن تفاصيل عن مجموع الودائع النقدية التي قبلتها الشركة، وتقارير الشبكات الداخلية، وتقارير الوحدة المالية للوحدة، وفقا للنقاط (ه) و (ز) في الفرع 6.2 من الدليل، على التوالي.

ووفقا للقانون المتعلق بتدابير مكافحه غسل الأموال، يجب استكمال الاستمارة المذكورة أعلاه وتقديمها إلى [قائمة السلطة المحلية] في غضون خمسه عشر (15) يوما من نهاية كل شهر، ويجب الاحتفاظ بالاستمارة الأصلية المنجزة والموقعة في الشركة المكاتب.

وعقب صدور القانون المتعلق بتدابير مكافحه غسل الأموال، ينبغي التوقيع رقميا على النسخة الممسوحة ضوئيا من الاستمارة 144-08-11 المستكملة والموقعة على النحو الواجب وتقديمها إلى [قائمة السلطة المحلية] عن طريق بوابه [قائمة السلطة المحلية] على شبكه الإنترنت.

ويتيح استكمال الاستمارة المذكورة أعلاه الفرصة للشركة في البداية لتقييم نظمها الخاصة بمراقبه ورصد عملياتها وتعزيزها لاحقا، بغرض التحديد المبكر للمعاملات النقدية التي قد تكون غير عادية و/أو تنطوي على خطر متزايد بالتورط في عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

ويكون مراجع الحسابات الداخلي مسئولا عن أن يستعرض سنويا على الأقل، وفقا للفرع 5.1 من الدليل، الطلب المقدم إلى [قائمة السلطة المحلية] من “بيان المنع الشهري المتعلق بمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب”.

    1. النهج القائم على المخاطر

9.1. السياسة العامة

وتطبق الشركة التدابير والإجراءات المناسبة، باعتماد نهج قائم على المخاطر ، من أجل تركيز جهودها في المجالات التي يبدو فيها أن خطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب اعلى نسبيا.

وعلاوة على ذلك، تقوم الشركة برصد وتقييم فعالية التدابير والإجراءات التي يتضمنها هذا الفرع من الدليل، وذلك على أساس مستمر.

والنهج المعتمد على أساس المخاطر الذي تتبعه الشركة، والموصوف في الدليل، له الخصائص العامة التالية:

          • يدرك بان خطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب يتفاوت بين العملاء والبلدان والخدمات والأدوات المالية.
          • يسمح للمجلس بالتفريق بين عملاء الشركة بطريقه تتناسب مع مخاطر أعمالهم الخاصة.
          • يسمح للمجلس بتطبيق نهجه الخاص في صياغة السياسات والإجراءات والضوابط استجابة للظروف والخصائص الخاصة للشركة.
          • يساعد على إنتاج نظام أكثر فعالية من حيث التكلفة.
          • يشجع على ترتيب أولويات الجهود والإجراءات التي تتخذها الشركة استجابة لاحتمالات غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال استخدام الاستثمار والخدمات المساعدة.

·        وينطوي النهج القائم على المخاطر الذي اعتمدته الشركة، والموصوف في الدليل، على تدابير وإجراءات محدده لتقييم الطريقة الأكثر فعالية من حيث التكلفة والأنسب لتحديد وأداره مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي يواجهها الشركة.

وتشمل هذه التدابير ما يلي:

          • تحديد وتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب الصادرة عن عملاء أو أنواع معينه من العملاء، والأدوات المالية، والخدمات، والمناطق الجغرافية لعمل عملائها.
          • إدارة المخاطر المقدرة والتخفيف من حدتها عن طريق تطبيق تدابير وإجراءات وضوابط ملائمة وفعالة.
          • الرصد والتحسينات المستمرة في التشغيل الفعال للسياسات والإجراءات والضوابط.

ويتوقف تطبيق التدابير المناسبة وطبيعة ونطاق الإجراءات المتعلقة بالنهج القائم على المخاطر على مؤشرات مختلفة.

وتشمل هذه المؤشرات ما يلي:

          • حجم وتعقيد الخدمات المقدمة.
          • الانتشار الجغرافي للخدمات والعملاء.
          • طبيعة العملاء (على سبيل المثال غير المباشرة) والاقتصادية وكذلك الأدوات والخدمات المالية المقدمة.
          • قنوات التوزيع وممارسات تقديم الخدمات.
          • حجم وحجم المعاملات.
          • درجه المخاطر المرتبطة بكل مجال من الخدمات.
          • البلد الأصلي والمقصد لأموال العملاء الخروج عن المستوي المتوقع للمعاملات.
          • طبيعة المعاملات التجارية.

وتتولي الشركة مسؤولية وضع السياسات والإجراءات والضوابط المتعلقة بالنهج القائم على المخاطر. وعلاوة على ذلك ، ستكون الشركة مسئولة أيضا عن تنفيذ السياسات والإجراءات والضوابط المتعلقة بالنهج القائم على المخاطر. ويكون مدقق الحسابات الداخلي مسئولا عن استعراض التنفيذ الملائم للنهج القائم على الاعتماد الذي تعتمده الشركة ، على الأقل كل سنه ، وفقا للفرع 5.1 من الدليل.

9.2. تحديد المخاطر

9.2.1. المبادئ العامة

وينطوي النهج القائم على المخاطر الذي اعتمدته الشركة على تحديد المخاطر التي يتعين إدارتها وتسجيلها وتقييمها.

وتقوم الشركة بتقييم وتقييم المخاطر التي تواجهها لاستخدام الاستثمار والخدمات المساعدة لأغراض غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. وتحدد الظروف الخاصة للشركة الإجراءات والتدابير المناسبة التي يلزم تطبيقها لمواجهه المخاطر وأدارتها.

وفي الحالات التي تكون فيها الخدمات والأدوات المالية التي توفرها الشركة بسيطة نسبيا، وتشمل عددا قليلا نسبيا من العملاء أو العملاء ذوي الخصائص المتشابهة، تطبق الشركة هذه الإجراءات التي تكون قادرة على التركيز على العملاء الذين يقعون خارج ‘ القاعدة ‘.

وتكون الشركة، في جميع الأوقات، في وضع يمكنها من ان تبرهن [قائمة السلطة المحلية] على أن نطاق التدابير وإجراءات الرقابة التي تطبقها يتناسب مع المخاطر التي تواجهها في استخدام الاستثمار والخدمات المساعدة، لأغراض المال غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

9.2.2. مخاطر الشركات

وفيما يلي، في جملة أمور، مصادر المخاطر التي تواجهها الشركة فيما يتعلق بغسل الأموال وتمويل الإرهاب:

          • المخاطر القائمة على طبيعة العميل:
            • تعقيد هيكل الملكية للأشخاص الاعتباريين.
            • شركات ذات أسهم لحاملها.
            • الشركات المدرجة في المراكز الخارجية.
            • ممثلي المخاطر.
            • العملاء الذين يشتركون في معاملات تنطوي على مبالغ نقدية كبيرة.
            • عملاء من بلدان أو بلدان عالية المخاطر معروفة بارتفاع مستوى الفساد أو الجريمة المنظمة أو التجارة بالمخدرات.
            • العملاء المشمولون في الوثائق المسربة من موساك فونسيكا (وثائق بنما).
            • العملاء الذين أدينوا بجريمة محددة (وقضوا فترة عقوبتهم بالفعل).
            • عدم رغبة العميل في تقديم معلومات عن أصحاب المصلحة القانونية لشخص قانوني.
          • المخاطر القائمة على سلوك العميل:
            • معاملات العملاء التي ﻻ ﯾوﺟد لها ﻣﻧط/ تجاري قانوني واضح.
            • الحالات التي لا يمكن فيها التحقق بسهولة من مصدر الثروة و / أو مصدر الأموال.
            • عدم رغبة العملاء في تقديم معلومات عن أصحاب المصلحة القانونية للشخص القانوني.
          • المخاطر القائمة على أساس اتصال العميل الأولي مع الشركة::
            • عميل غير مباشر
            • العملاء المقدمون من قبل شخص ثالث.
          • المخاطر القائمة على خدمات الشركة وأدواتها المالية:
            • الخدمات التي تسمح بالدفع إلى أشخاص / أطراف ثالثة.
            • الودائع النقدية الكبيرة أو السحوبات.
            • المنتجات أو المعاملات التي قد تفضل إخفاء الهوية.

9.3. تصميم وتنفيذ تدابير وإجراءات لإدارة المخاطر والتخفيف من حدتها

ومع مراعاة المخاطر المقدرة، تحدد الشركة نوع ومدى التدابير التي ستتخذها من أجل إدارة المخاطر المحددة وتخفيف حدتها بطريقه فعالة من حيث التكلفة. وتشمل هذه التدابير والإجراءات ما يلي:

          • تكييف إجراءات بذل العناية الواجبة للعملاء فيما يتعلق بالعملاء بما يتفق مع المخاطر التي يتعرضون لها في مجال غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
          • اشتراط نوعية ونطاق بيانات الهوية المطلوبة لكل نوع من العملاء لكي يكونوا على مستوى معين (مثل الوثائق المستمدة من مصادر مستقلة وموثوقة، ومعلومات الشخص الثالث، والأدلة المستندية).
          • الحصول على بيانات ومعلومات إضافية من العملاء، حيثما يكون ذلك مناسبا للفهم الصحيح والكامل لأنشطتهم ومصدر ثروتهم وللإدارة الفعالة لأي خطر متزايد ناشئ عن الأعمال التجارية الخاصة العلاقة أو المعاملة العرضية.
          • الرصد المستمر للمعاملات والأنشطة العالية المخاطر للعملاء، حسب وعند الاقتضاء.

وفي هذا الصدد، من واجب اللجنة أن تضع وترصد وتعدل باستمرار سياسات الشركة وإجراءاتها فيما يتعلق بسياسة قبول العملاء والعناية الواجبة للعملاء وإجراءات تحديد الهوية الخاصة بالبابين 10 و 11 من الدليل، على التوالي، وكذلك عن طريق عمليه أخذ العينات عشوائية فيما يتعلق العملاء الحاليين. ويجب توثيق هذه الإجراءات على النحو الواجب وان تشكل جزءا من التقرير السنوي عن غسل الأموال، حسب الاقتضاء.

9.4. إدارة المخاطر الديناميكية

وإدارة المخاطر عملية مستمرة تنفذ على أساس ديناميكي. وتقييم المخاطر ليس حدثا منعزلا لفترة محدودة. وتتغير أنشطة العملاء وكذلك الخدمات والأدوات المالية التي توفرها الشركة. ويحدث نفس الشيء بالنسبة للصكوك المالية والمعاملات المستخدمة في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب.

وفي هذا الصدد، من واجب اللجنة أن تجري استعراضات منتظمة لخصائص العملاء الحاليين، والعملاء الجدد، والخدمات والأدوات المالية، والتدابير والإجراءات والضوابط المصممة للتخفيف من المخاطر الناجمة عن التغيرات هذه الخصائص. ويجب توثيق هذه الاستعراضات حسب الأصول، حسبما يكون منطبقا، وان تشكل جزءا من التقرير السنوي عن غسل الأموال.

9.5. المنظمات الدولية ذات الصلة

لوضع وتنفيذ التدابير والإجراءات المناسبة بشأن النهج القائم على المخاطر، ولتنفيذ إجراءات تحديد هوية العملاء والعناية الواجبة، تقوم الوزارة وقسم الإدارة /المكتب الخلفي بالتشاور مع البيانات والمعلومات والتقارير [مثل العملاء من البلدان التي لا تطبق بشكل كاف تقارير التقييم القطرية لفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية] التي تنشر في المنظمات الدولية التالية ذات الصلة.

      • مجموعة العمل المالي www.fatf-gafi.org .
      • لجنة الخبراء المختارة التابعة لمجلس دول أوروبا والمعنية بتقييم تدابير مكافحه غسل الأموال (المشار اليها فيما يلي بـ “موني فال www.coe.int/moneyval.
      • السياسة الخارجية والأمنية المشتركة للاتحاد الأوروبي-www.europa.eu/cfsp/.
      • لجان الجزاءات التابعة لمجلس الأمن-www.un.org/sc/committees.
      • الشبكة الدولية للمعلومات المتعلقة بغسل الأموال-www.imolin.org.
      • صندوق النقد الدولي-www.imf.org.
    1. سياسة قبول العملاء.

وتحدد سياسة قبول العملاء (المشار إليها فيما يلي بـ” CAP”)، وفقا للمبادئ والمبادئ التوجيهية الموصوفة في هذا الدليل، معايير قبول عملاء جدد وتحدد معايير تصنيف العملاء التي يجب أن تتبعها الشركة خاصة من قبل الموظفين التي يجب أن تشارك في عمليه فتح حساب العميل.

ستكون MLCO مسؤولة عن تطبيق جميع أحكام CAP. وفي هذا الصدد، سيقوم رئيس مجلس قسم/ إدارة المكتب الخلفي أيضا بمساعده الوزارة في تنفيذ سياسة قبول العلماء، حسب الاقتضاء.

ويقوم مراجع الحسابات الداخلي باستعراض وتقييم التنفيذ الملائم لعمليه النداءات القصوى وأحكامها ذات الصلة، على الأقل سنويا، وفقا للفرع 5 من الدليل.

10.1. المبادئ العامة لسياسة قبول العلماء CAP

وفيما يلي المبادئ العامة لهذا النداء:

      • تقوم الشركة بتصنيف العملاء في مختلف فئات المخاطر واستنادا إلى تصور المخاطر الذي يحدد معايير القبول لكل فئة من فئات العملاء.
      • في الحالات التي يكون فيها الزبون زبونا محتملًا، لا يجب فتح حساب إلا بعد إجراء العناية الواجبة وتدابير وإجراءات تحديد الهوية ذات الصلة، وفقا للمبادئ والإجراءات المنصوص عليها في المادة 11 من الدليل
      • يجب جمع جميع الوثائق والبيانات الموصوفة في القسم 11.6 من الدليل قبل إقامة علاقة عمل مع زبون جديد
      • يجوز التحقق من هوية زبون جديد أثناء إقامة علاقة تجارية، وذلك على سبيل الاستثناء من النقطة (ج) أعلاه ووفقا للمادة 11-5 (2) من الدليل،
      • لا يفتح حساب بأسماء مجهولة أو وهمية.
      • لا يفتح أي حساب ما لم تتم الموافقة على العميل المتوقع من قبل:

رئيس قسم /إدارة المكتب الخلفي.

10.2. معايير قبول العملاء الجدد (استنادا إلى المخاطر التي يواجهها كل منهم)

يصف هذا القسم معايير قبول عملاء جدد استنادا إلى تصنيف المخاطر الخاصة بهم.

10.2.1. العملاء منخفضة المخاطر

وتقبل الشركة العملاء الذين يصنفون على أنهم عملاء منخفضي المخاطر ما دامت المبادئ العامة الواردة في الفرع 1.10 متبعه.

وعلاوة على ذلك، تتبع الشركة الإجراءات المبسطة لتحديد هوية العملاء والعناية الواجبة بالنسبة للعملاء ذوي المخاطر المنخفضة، وفقا للفرع 11.8 من الدليل.

10.2.2. العملاء من ذوي المخاطر العادية

وتقبل الشركة العملاء الذين يصنفون كعملاء مخاطر عادية ما دامت المبادئ العامة الواردة في الفرع 10.1 من الدليل متبعة.

10.2.3. عملاء عالية المخاطر

تقبل الشركة العملاء الذين يتم تصنيفهم كعملاء ذوي مخاطر عالية طالما يتم اتباع المبادئ العامة الواردة في القسم 10.1 من الدليل.

وعلاوة على ذلك، تطبق الشركة التدابير المعززة لتحديد هوية العملاء وبذل العناية الواجبة للعملاء المعرضين لمخاطر عالية، وفقا للفرع 11.9 من الدليل وإجراءات العناية الواجبة وتحديد الهوية للأنواع المحددة من العملاء المعرضين لمخاطر عالية المذكورة وكذلك في الفرع 11.10 من الدليل، حسب الاقتضاء.

10.3. عملاء غير مقبولة.

تحدد القائمة التالية مسبقًا نوع العملاء غير المقبولين لتأسيس علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية مع الشركة:

      • العملاء الذين يفشلون أو يرفضون تقديم البيانات والمعلومات اللازمة للتحقق من هويته وملفه الاقتصادي، دون مبرر كاف (انظر أيضا الفرع 11.4 من الدليل) المصارف الصورية.
      • العملاء المدرجين في قوائم الجزاءات.
      • العملاء المدانون بارتكاب جريمة منصوص عليها (ولا يقضون عقوبتهم)
      • المؤسسات الائتمانية

10.4. معايير تصنيف العملاء

ويحدد هذا الفرع معايير تصنيف العملاء على أساس المخاطر التي يتعرضون لها. وتكون الشركة مسؤولة عن تصنيف العملاء في واحدة من الفئات الثلاث التالية استنادا إلى معايير كل فئة محدده أدناه:

10.4.1. العملاء منخفضي المخاطر

ويجوز للشركة أن تطبق الحيطة الواجبة المبسطة على الأنواع التالية من العملاء، بشرط أن يكون هذا النوع من المخاطر منخفضا أو لا يشتبه في غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

      • المؤسسة الائتمانية أو المالية المشمولة بتوجيه الاتحاد الأوروبي.
      • المؤسسات الائتمانية أو المالية التي تقوم بنشاط أو أكثر من الأنشطة التجارية المالية التي يحددها القانون وتقع في بلد خارج المجال الاقتصادي الأوروبي، وهي:
        • وفقا لقرار صادر عن السلطة الاستشارية، يفرض اشتراطات معادلة للشروط المنصوص عليها في توجيه الاتحاد الأوروبي (انظر الملحق 4 للاطلاع على قائمه البلدان الثالثة المساوية).
        • تخضع للإشراف للامتثال لتلك المتطلبات.
      • الشركات المسجلة التي تقبل أوراقها المالية للتداول في سوق خاضعة للتنظيم في بلد من بلدان المجال الأوروبي أو في بلد ثالث يخضع لشروط الإفصاح بما يتفق مع التشريعات المحلية
      • السلطات العامة المحلية لبلدان المجال الأوروبي.

الإضافة إلى الحالات المذكورة أعلاه، ينص التقرير على أنه يتعين على الشركة أن تجمع معلومات كافية لإثبات ما إذا كان الزبون مؤهلا لان يكون زبونا منخفض المخاطر. وفي هذا الصدد، ستكون الشركة مسؤولة عن جمع المعلومات المذكورة. ويجب توثيق المعلومات المذكورة وحفظها حسب الأصول حسب الاقتضاء، وفقا لإجراءات مسك السجلات الموصوفة في المادة 14.

10.4.2. العملاء من المستوى الطبيعي للمخاطر

ويمكن تصنيف الأنواع التالية من العملاء كعملاء ذوي مخاطر عادية فيما يتعلق بمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تواجهها الشركة:

أي عميل لا يقع ضمن فئات “العملاء منخفضي المخاطر” أو “العملاء المعرضين لمخاطر عالية” المحددة في القسمين 1.4.10 و 3.4.10 على التوالي.

10.4.3. العملاء مرتفعة المخاطر

يمكن تصنيف الأنواع التالية من العملاء كعملاء ذوي مخاطر عالية فيما يتعلق بمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تواجهها الشركة:

      • العملاء غير الموجودين فعليا لأغراض تحديد الهوية (العملاء غير المباشرين).
      • العملاء الذين تم إصدار أسهمهم أو الشركات الأم (إن وجدت) في شكل أسهم لحاملها.
      • الحسابات الاستئمانية.
      • حسابات العملاء باسم شخص ثالث.
      • حسابات الأشخاص المعروفة سياسيًا.
      • العملاء الذين يشاركون في أنشطه القمار/ألعاب إلكترونية من خلال الإنترنت.
      • العملاء من البلدان التي لا تطبق توصيات الفرقة بشكل غير كاف.
      • العملاء المدرجة في الوثائق المسربة من موساك فونسيكا (وثائق بنما).
      • العملاء المدانون بارتكاب جريمة محدده (وقد قضوا عقوبتهم بالفعل).
      • العلاقات المصرفية المراسلة عبر الحدود مع المؤسسات الائتمانية–عملاء من بلدان ثالثة.
      • أي عملاء آخرين تنطوي طبيعتهم على مخاطر أعلى لغسل الأموال أو تمويل الإرهاب
      • أي عميل آخر تحدده الشركة نفسها لتصنيفه على هذا النحو.
    1. العناية الواجبة للعملاء وإجراءات تحديد الهوية.

11.1. القضايا المتعلقة بتطبيق إجراءات تحديد هوية العملاء وبذل العناية الواجبة.

تطبق الشركة على النحو الواجب إجراءات تحديد هوية العملاء وتدابير العناية الواجبة للعملاء في الحالات التالية:

      • عند إقامة علاقة عمل.
      • عند القيام بمعاملات عرضيه تبلغ 15,000 يورو أو أكثر، ما إذا كانت المعاملة تجري في عمليه واحدة أو في عدة عمليات يبدو أنها مرتبطة.
      • عندما يكون هناك اشتباه في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب، بصرف الاعتبار عن مبلغ المعاملة.
      • عندما تكون هناك شكوك بشأن صحة أو كفاية بيانات تحديد هوية العملاء سابقا.

وفي هذا الصدد، من واجب اللجنة أن تطبق جميع الإجراءات ذات الصلة بالعناية الواجبة للعملاء الوارد وصفها في الفرع 11 من دليل الحالات الأربع (4) المذكورة أعلاه. وعلاوة على ذلك، ستكون قسم الإدارة /المكتب الخلفي مسئولة أيضا عن جمع وحفظ وثائق تحديد هوية العملاء ذات الصلة، وفقا لإجراءات مسك السجلات الموصوفة في الفرع 14 من الدليل.

وعلاوة على ذلك، ستكون الشركة مسؤولة عن الاحتفاظ في جميع الأوقات واستخدامها أثناء تطبيق نموذج إجراءات العناية الواجبة وتحديد الهوية للعملاء-بقوائم مرجعية فيما يتعلق بالوثائق والبيانات المطلوبة من العملاء المحتملين، وفقا لمتطلبات القانون والتوجيه.

ويكون مراجع الحسابات الداخلي مسؤولا عن استعراض التنفيذ الملائم لجميع السياسات والإجراءات المذكورة في الفرع 5.1 من الدليل، على الأقل سنويا.

11.2. -سبل تطبيق إجراءات تحديد هوية العملاء وبذل العناية الواجبة.

تشمل إجراءات تحديد هوية العملاء وتدابير العناية الواجبة للعملاء ما يلي:

      • تعريف العميل والتحقق من هوية العميل على أساس المستندات أو البيانات أو المعلومات التي يتم الحصول علىها من مصدر موثوق ومستقل.

ويلاحظ أن إجراءات تحديد الهوية تشمل ما يلي:

          1. خلق ملامح اقتصاديه للعميل/المالك المستفيد.
          2. -إجراء اختبار ملائم وفقا للقانون المتعلق بتدابير مكافحه غسل الأموال.
          • تحديد المالك المستفيد واتخاذ التدابير القائمة على المخاطر والملائمة للتحقق من الهوية على أساس المستندات أو البيانات أو المعلومات التي يتم الحصول علىها من مصدر موثوق ومستقل حتى يعرف الشخص الذي يقوم بالأعمال المالية أو غيرها من هو المالك المنتفع؛ فيما يتعلق بالأشخاص الاعتباريين والصناديق الاستئمانية والترتيبات القانونية المماثلة، اتخاذ تدابير قائمة على المخاطر وملائمة لفهم هيكل الملكية والسيطرة للعميل.
          • الحصول على معلومات عن الغرض من العلاقة التجارية وطبيعتها المتوخية
          • إجراء مراقبة مستمرة للعلاقة التجارية، بما في ذلك التدقيق في المعاملات التي تجري خلال تلك العلاقة لضمان اتساق المعاملات الجارية مع المعلومات والبيانات في حيازة الشخص الذي يزاول أعمالا مالية أو غير تجارية فيما يتعلق العميل، والأعمال التجارية وبيان المخاطر، بما في ذلك، عند الاقتضاء، مصدر الأموال وضمان تحديث الوثائق أو البيانات أو المعلومات المحتفظ بها.
          • فحص العملاء ضد قواعد البيانات أو الطرف الثالث التحقق من الأخبار السلبية المتعلقة بالضرائب.

وتطبق الشركة كلا من تدابير العناية الواجبة للعملاء وإجراءات تحديد الهوية المبينة أعلاه، ولكنها قد تحدد مدى هذه التدابير على أساس مراعاة المخاطر تبعا لنوع الزبون أو العلاقة التجارية أو المنتج أو المعاملة (ويرجى أيضا الرجوع إلى الفرعين 11.9 و11.10 من هذا الدليل).

11.3. المعاملات المالية غير مكشوفة الهوية

في حالة معاملات العملاء عبر الإنترنت أو غيرها من الوسائل الإلكترونية التي لا يكون العميل حاضرًا فيها للتحقق من صحة توقيعه أو أنه المالك الحقيقي للحساب أو أنه قد تم تفويضه بشكل صحيح لتشغيل الحساب، تطبق الشركة أساليب وإجراءات وآليات مراقبة موثوق بها على الوصول إلى الوسائل الإلكترونية للتأكد من أنها تتعامل مع المالك الحقيقي أو المفوض بالتوقيع على الحساب.

11.4. فشل أو رفض تقديم معلومات للتحقق من هوية العملاء

إن فشل أو رفض العميل تقديم البيانات والمعلومات اللازمة للتحقق من هويته وخلق ملفه الاقتصادي (انظر القسم 11.6 من الدليل) قبل إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية، دون مبرر كاف، يشكل عناصر قد تؤدي إلى خلق شك في أن العميل متورط في أنشطة غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب. في مثل هذه الحالة، لا يجوز للشركة المضي قدمًا في إنشاء علاقة العمل أو تنفيذ الصفقة العرضية (انظر القسم 10.3 من الدليل) في الوقت الذي تنظر فيه MLCO فيما إذا كان من المبرر في ظل هذه الظروف تقديم تقرير إلى الوحدة، وفقاً للنقطة (ز) من القسم 6.2 من الدليل.

إذا فشل عميل أو رفض تقديم خلال علاقة العمل، في إطار زمني معقول، بيانات التحقق المطلوبة والمعلومات وفقًا للمادة 11 من الدليل، يتعين على الشركة وMLCO النظر في إنهاء العمل.

العلاقة مع جميع حسابات العميل وإغلاقها، مع الأخذ في الاعتبار أيضًا الظروف المحددة للعميل المعني والمخاطر التي تواجهها الشركة في احتمال غسيل الأموال و / أو تمويل الإرهاب، بينما تدرس في الوقت نفسه ما إذا كان هناك ما يبرر في ظل هذه الظروف تقديم تقرير إلى الوحدة، وفقًا لنقطة الفقرة (ز) من القسم 6.2 من الدليل.

11.5. وقت التطبيق لتحديد هوية العميل وإجراءات العناية الواجبة

فيما يتعلق بتوقيت تطبيق تحديد هوية العميل واجراءات العناية الواجبة، تكون MLCO مسؤولة عن تطبيق الأحكام التالية:

          1. يتم التحقق من هوية العميل والمالك المستفيد قبل إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ أي معاملة مالية.
          2. بالخروج عن النقطة (1) أعلاه، يجب إتمام التحقق من هوية العميل والمالك المستفيد أثناء إقامة علاقة عمل إذا كان ذلك ضروريًا لعدم مقاطعة سير العمل العادي وحيث يكون خطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب منخفضًا. في مثل هذه الحالات، يتم الانتهاء من هذه الإجراءات في أقرب وقت ممكن بعد الاتصال الأولي وقبل إجراء أي معاملات.
          3. دون الإخلال بما ورد في البند (2) أعلاه عن طريق الخروج من النقطة (1) أعلاه، بالنسبة للحالات التي تقع تحت إشراف [قائمة السلطة المحلية]، قد يتم الانتهاء من التحقق من هوية العميل والمالك المستفيد أثناء إقامة علاقة عمل إذا كان ذلك ضروريًا:
            1. عدم مقاطعة سير العمل العادي
            2. عندما يكون هناك القليل من مخاطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب
            3. اكتمال عملية التحقق في أقرب وقت ممكن بعد الاتصال الأولي.

لأغراض هذه النقطة، يمكن تقييم خطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب على أنه منخفض، كحد أدنى، ما يلي، على الأقل، ما يلي:

          • في حالة عدم اكتمال التحقق من هوية العميل / المستفيد، يجب ألا يتجاوز المبلغ التراكمي للأموال المودعة من العميل / المستفيد مبلغ 2000 يورو، بغض النظر عن عدد الحسابات التي يملكها العميل / المالك المستفيد مع الكيان الخاضع للتنظيم. لا يصنف مبلغ 2000 يورو تلقائيًا العميل كعميل منخفض المخاطر. يجب على الشركة تقييم مخاطر كل عميل وفقًا للإجراء المحدد.
          • تقبل الشركة الودائع فقط من حساب مصرفي (أو من خلال وسائل أخرى مرتبطة بحساب مصرفي على سبيل المثال بطاقة ائتمان)، وهذا هو باسم العميل الذي يقيم معه علاقة عمل.
          • يجب ألا يتجاوز الوقت التراكمي الذي اكتمل فيه التحقق من هوية العميل / المستفيد، 15 يومًا من الاتصال الأولي.
          • من الملاحظ أن الاتصال الأولي يحدث في اللحظة التي يقبل فيها العميل البنود والشروط أو يقوم بإيداعه لأول مرة، أيهما يأتي أولاً.
          • ضمن الإطار الزمني المحدد بـ 15 يومًا من الاتصال الأولي، تتخذ الجهة الخاضعة للوائح جميع التدابير المعقولة لضمان أن تكون النسبة المئوية للعملاء الذين لم يمتثلوا لطلب تقديم مستندات التحقق منخفضة للغاية (على سبيل المثال، تقوم الشركة بإصدار طلبات / مذكرات إلى أن يقوم العميل / المستفيد بإخطارهم بالتزامهم بتقديم المستندات المطلوبة للتحقق من هويتهم).
          • في حالة عدم اكتمال التحقق من هوية العميل / المستفيد خلال الإطار الزمني المحدد لمدة 15 يومًا، فيجب أن يتم إنهاء علاقة العمل في تاريخ انتهاء المهلة النهائية ويجب إعادة جميع الأموال المودعة إلى العميل / المالك المستفيد، في نفس الحساب المصرفي الذي جاءت منه. يجب أن تتم إجراءات إعادة الأموال فورًا، بصرف النظر عما إذا كان العميل قد طلب إعادة أمواله أم لا. تتضمن الأموال المعادة (الودائع) أي أرباح اكتسبها العميل خلال تعاملاته وخصم أي خسائر متكبدة.
          • ضمن الإطار الزمني المحدد بـ 15 يوماً من الاتصال الأولي، يجب على العميل / المستفيد أن يخضع لإجراء واحد على الأقل من إجراءات العناية الواجبة المعززة وفقاً للمادة 64 من القانون.
          • لا يتم حجب أي أموال أو تجميد أي حسابات، باستثناء حالات الاشتباه في غسيل الأموال، حيث يكون الكيان المنظم ملزمًا بالإبلاغ الفوري عن شكوكه إلى MOKAS وإخطار [قائمة السلطة المحلية] (من خلال بيان الوقاية الشهري) حادث المعاملة المشبوهة في الإجراء المعين (يرجى الرجوع إلى القسم 8 من هذا الدليل).

من الملاحظ أن الشركة ستكمل الإجراءات المحددة للتحقق من هوية العملاء قبل إقامة علاقة عمل. في الحالات الاستثنائية التي يتم فيها التحقق من هوية العميل أو هوية المستفيد أثناء إقامة علاقة العمل (بعد الاتصال الأولي)، يجب على الشركة أن تأخذ بعين الاعتبار هذه النقطة من الدليل بالإضافة إلى الإجراء الداخلي المحدد موصوف بالتفصيل في هذا الدليل باعتباره ملحق 6.

          1. في الحالات التي لا تتمكن فيها الشركة من الامتثال للنقاط (أ) إلى (ج) من القسم 11.2 من الدليل، لا تقوم الشركة بتنفيذ المعاملة المالية من خلال حساب مصرفي أو إقامة علاقة عمل أو إجراء المعاملة، أو يجب إنهاء العلاقة التجارية، ويجب النظر في تقديم تقرير إلى الوحدة.
          2. تطبق إجراءات تحديد الهوية ومتطلبات العناية الواجبة للعميل ليس فقط على جميع العملاء الجدد ولكن أيضًا على العملاء الحاليين في الأوقات المناسبة (انظر النقاط (ب)

إلى (د) من القسم 11.1 من الدليل)، تبعًا لمستوى خطر التورط في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب (انظر النقاط (ب) إلى (د) من القسم 11.1 من الدليل).

11.6. بناء الملف الاقتصادي وتحديد الهوية العامة ومبادئ العناية الواجبة

          1. يجب أن يتضمن إنشاء الملف الاقتصادي للعميل تضمين / اتباع المبادئ التالية:
            • يجب أن تقتنع الشركة بأنها تتعامل مع شخص حقيقي، ولهذا السبب، يجب على الشركة الحصول على أدلة كافية للتحقق من هوية الشخص الذي يدعي بأنه هو. علاوة على ذلك، يجب على الشركة التحقق من هوية المالك / المستفيدين من حسابات العملاء. في حالة الأشخاص الاعتباريين، يتعين على الشركة الحصول على بيانات ومعلومات كافية لفهم ملكية العميل والسيطرة على الكيان الخاص به. بغض النظر عن نوع العميل (على سبيل المثال، شخص طبيعي أو اعتباري، أو متداول وحيد أو شراكة)، يجب على الشركة طلب والحصول على بيانات ومعلومات كافية فيما يتعلق بأنشطة عمل العميل والنمط المتوقع ومستوى المعاملات. ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن ضمان أي شكل وحيد لتحديد الهوية على أنه أصلي أو يمثل الهوية الصحيحة وبالتالي، فإن عملية تحديد الهوية ستحتاج عمومًا إلى أن تكون تراكمية
            • يجب أن يستند التحقق من هوية العملاء إلى بيانات ومعلومات موثوقة تم إصدارها أو الحصول عليها من مصادر مستقلة وموثوق بها، مما يعني تلك البيانات والمعلومات التي يصعب تعديلها أو الحصول عليها بطريقة غير مشروعة.
            • سيكون العنوان السكني والتجاري لشخص ما جزءًا أساسيًا من هويته
            • لن تستخدم الشركة أبدًا بيانات التحقق نفسها أو المعلومات للتحقق من هوية العميل والتحقق من عنوان منزله
            • البيانات والمعلومات التي تم جمعها قبل إنشاء

علاقة العمل، بهدف بناء الملف الاقتصادي للعميل، كحد أدنى، يجب أن تشمل ما يلي:

          • الغرض وسبب طلب إنشاء علاقة عمل
          • رأس مال الحساب المتوقع، وطبيعة المعاملات، والمصدر المتوقع للأموال الواردة ليتم قيدها في الحساب والوجهة المتوقعة للتحويلات / المدفوعات المنتهية
          • حجم ثروة العميل والدخل السنوي والوصف الواضح للأنشطة / العمليات التجارية / المهنية الرئيسية
          • يجب أن تشمل البيانات والمعلومات المستخدمة في إنشاء الملف الاقتصادي للشخص الاعتباري والشخص الطبيعي، ما يلي:
            • اسم الشركة
            • بلد التأسيس
            • عنوان المكاتب الرئيسية
            • أسماء ومعلومات تعريف المنتفعين
            • أسماء ومعلومات تعريف المدراء
            • أسماء ومعلومات تعريف من يخول لهم التوقيع
            • هيكل ملكية المجموعة التي قد يكون الشخص الاعتباري – العميل جزءًا من (بلد التأسيس للشركة الأم والشركات التابعة والشركات المرتبطة والأنشطة الرئيسية والمعلومات المالية).

يتم تسجيل البيانات والمعلومات المذكورة في نموذج منفصل مصمم خصيصًا لهذا الغرض ويتم الاحتفاظ به في ملف العميل جنبًا إلى جنب مع جميع المستندات الأخرى بالإضافة إلى جميع السجلات الداخلية للاجتماعات مع العميل المعني. يتم تحديث النموذج المذكور بانتظام أو كلما ظهرت معلومات جديدة تحتاج إلى إضافتها إلى الملف الاقتصادي للعميل أو تغيير المعلومات الموجودة التي تشكل الملف الاقتصادي للعميل.

          • يجب الحصول على البيانات والمعلومات المماثلة المذكورة أعلاه في حالة الشخص الطبيعي – العميل، وبصفة عامة، يجب اتباع نفس الإجراءات المذكورة أعلاه.
          • يجب أن يتم مقارنة المعاملات المالية الخاصة بالعميل والتي يتم إرسالها من أجل التنفيذ، وتقييمها حسب معدل دوران الحساب المتوقع، والمعدل المعتاد للأنشطة / العمليات الخاصة بالعميل والبيانات والمعلومات المحفوظة للملف الشخصي الاقتصادي للعميل. يتم التحقق من الانحرافات الهامة ويتم تسجيل النتائج في ملف العميل المعني. يتم فحص المعاملات المالية التي لا تفسرها المعلومات المتاحة على العميل بدقة لتحديد ما إذا كانت الشكوك حول غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب تنشأ لأغراض تقديم تقرير داخلي إلى MLCO، وفقًا للنقطة (هـ) من القسم 6.2 من الدليل ، ثم حسب الأخير إلى الوحدة ، وفقًا للنقطة (ز) من القسم 6.2 من الدليل.
          1. يجب على الشركة تطبيق كل من إجراءات العناية الواجبة الخاصة بالعميل وإجراءات تحديد الهوية الواردة في النقطة (1) أعلاه، ولكنها قد تحدد حجم هذه الإجراءات على أساس حساسية المخاطر اعتمادًا على نوع العميل وعلاقة العمل والمنتج أو المعاملة المالية. يجب أن تكون الشركة قادرة على أن توضح لـ [قائمة السلطة المحلية] مدى ملاءمة التدابير في ضوء مخاطر استخدام خدمات الاستثمار والخدمات المساعدة لأغراض غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
          2. لأغراض الأحكام المتعلقة بإجراءات تحديد الهوية ومتطلبات العناية الواجبة للعميل، يكون إثبات الهوية مرضياً إذا
            • من الممكن تحديد أن العميل هو الشخص الذي يدعي أنه هو،
            • إذا اقتنع الشخص الذي يفحص الأدلة، وفقا للإجراءات المتبعة بموجب القانون، إن العميل هو في الواقع الشخص الذي يدعي أنه موجود.

يتعين على MLCO بناء الملف الاقتصادي للعميل وفقا للأحكام الواردة أعلاه. في هذا الصدد، يجب أن تكون البيانات والمعلومات التي تم جمعها لبناء الملف الاقتصادي موثقة بالكامل ومرفوعة، حسب الاقتضاء، من قبل الإدارة أو إدارة المكتب الخلفي.

11.7. مزيد من الالتزامات لتحديد هوية العميل وإجراءات العناية الواجبة

          1. بالإضافة إلى المبادئ الموضحة في القسم 11.6 أعلاه، يجب على الشركة، وعلى وجه التحديد MLCO:
            • التأكد من أن سجلات تحديد هوية العميل تظل محدثة تمامًا مع جميع بيانات التعريف ذات الصلة والمعلومات في جميع أنحاء علاقة العمل
            • التأكد والفحص، على أساس منتظم، لصحة وكفاية بيانات تعريف العميل والمعلومات التي يحتفظ بها، وخاصة تلك المتعلقة بالعملاء ذوي المخاطر العالية.

تحدد الإجراءات والضوابط الخاصة بالنقطة (أ) في القسم 6.2 من الدليل بشكل ضمني الإطار الزمني الذي يتم خلاله إجراء المراجعة الدورية والتحقق من هوية العميل والتحديث. تسجل نتائج المراجعة المذكورة في مذكرة / استمارة منفصلة يتم الاحتفاظ بها في ملف العميل المعني.

          1. 2على الرغم من الالتزام الوارد وصفه في النقطة (1) أعلاه ومع الأخذ في الاعتبار مستوى المخاطرة، في أي وقت خلال علاقة العمل، تدرك الشركة أن البيانات والمعلومات الموثوقة أو الكافية مفقودة من الهوية والاقتصاد الملف الشخصي للعميل، ثم تتخذ الشركة جميع الإجراءات اللازمة، من خلال تطبيق إجراءات تحديد العميل والعناية الواجبة وفقًا للدليل، لجمع البيانات والمعلومات المفقودة، في أقرب وقت ممكن، وذلك لتحديد العميل وتحديث واستكمال الملف الاقتصادي للعميل.
          2. بالإضافة إلى الالتزام بالنقطتين (1) و (2) أعلاه، تتحقق الشركة من مدى كفاية البيانات والمعلومات الخاصة بهوية العميل والملف الشخصي الاقتصادي، في حالة وقوع أحد الأحداث أو المناسبات التالية:
            • إجراء معاملة مالية هامة تبدو غير عادية و / أو خطيرة مقارنة بالنمط العادي للمعاملات والملف الاقتصادي للعميل.
            • تغيير جوهري في الحالة والوضع القانوني للعميل، مثل:
              1. تغيير المدراء / السكرتير
              2. تغيير المساهمين المسجلين و / أو المستفيدين
          • تغيير المكتب المسجل
          1. تغيير الأمناء
          2. تغيير اسم الشركة و / أو الاسم التجاري
          3. تغيير الشركاء التجاريين الرئيسيين و / أو القيام بأنشطة أعمال رئيسية جديدة
          • تغيير جوهري في الطريقة التي يعمل بها حساب العميل، مثل:
            1. تغيير الأشخاص المرخص لهم بتشغيل الحساب
            2. طلب ​​فتح حساب جديد لتقديم خدمات استثمارية جديدة و / أو أدوات مالية.
          1. بالإضافة إلى ما سبق، فإن الشركة، عند إجراء تحويل الأموال بين

حسابات العملاء، تطبق الإجراءات التالية وفقًا للقانون بشأن إجراءات مكافحة غسل الأموال، حسب الاقتضاء:

          • اطلب من كل من العملاء المعنيين مباشرة (منشأ الحوالة ومتلقي الحوالة)، تعبئة نموذج الطلب وقبول تحويل الأموال بين حسابات العملاء.
          • قبل إجراء تحويل الأموال، يقوم المسؤول، لهذا الغرض، الشخص (على سبيل المثال، رئيس قسم المحاسبة) بتأكيد الطلب وقبول تحويل الأموال.
          • يجب على MLCO:
            1. التحقق من صحة التوقيعات على النموذج المذكور أعلاه
            2. سجل (على سبيل المثال في النموذج) الأسباب وتأكيد قانونية الغرض الذي يتم من أجله تحويل الأموال
          • الاحتفاظ / تهذيب جميع السجلات والمعلومات المتعلقة بهذا الغرض في ملفات العملاء المعنية.

11.8. تحديد هوية العميل المبسطة وإجراءات الاجتهاد الواجب

فيما يتعلق بأحكام القانون والتوجيهات الخاصة بتحديد هوية العميل المبسطة وإجراءات العناية الواجبة، ينطبق ما يلي:

          1. في حالات النقاط (أ) و (ب) و (د) من القسم 11.1، لا يجوز للشركة تطبيق الإجراءات الموضحة في القسم 11.2، النقطة (1) من القسم 11.5 والأقسام 11.6 و11.7 من الدليل على عميل قد يصنف كعميل منخفض المخاطر وفقًا للمعايير المحددة في القسم 10.4.1 من الدليل.
          2. بالنسبة لإجراءات تعريف العميل المبسّطة وإجراءات العناية الواجبة، لا يجوز للشركة التحقق من هوية العميل أو المالك المستفيد، ولا جمع المعلومات المتعلقة بالغرض والطبيعة المقصودة لعلاقة العمل أو إجراء التحقق من هوية العميل والمالك المستفيد بعد إقامة علاقة العمل أو تنفيذ صفقة عرضية
          3. بالإضافة إلى ما سبق، يجب على الشركة ممارسة الرقابة المستمرة على علاقات العمل المذكورة في القسم 10.4.1. وفقا لأحكام الفقرة (د) من القسم 11.2. أو إبلاغ الوحدة بأي معاملات مشبوهة أو أي محاولة لتنفيذ صفقة مشبوهة
          4. علاوة على ما سبق، يجوز لـ [قائمة السلطة المحلية]، أن تسمح ببناء KYC المبسط للمنتجات والعمليات ذات المخاطر المنخفضة، مع مراعاة معايير محددة كما هو محدد في قانون مكافحة غسل الأموال بصيغته المعدلة.
          5. يتم تزويد الشركة بجمع المعلومات الكافية، وذلك لتقرير ما إذا كان يمكن إعفاء العميل وفقا لأحكام البند (1) – سبق ذكره في القسم 10.4.1. يجب على الشركة عند تقييم ما ورد أعلاه أن تولي اهتماما خاصا لأي نشاط يقوم به هؤلاء العملاء أو أي نوع من المعاملات التي قد تعتبر محتملة بشكل خاص، بطبيعتها، لاستخدامها أو إساءة استخدامها لأغراض غسل الأموال أو تمويل الإرهاب.
          6. لا تعتبر الشركة أن العملاء أو المعاملات المشار إليها في النقطة (1) أعلاه تمثل مخاطر منخفضة لغسل الأموال أو تمويل الإرهاب إذا كانت هناك معلومات متوفرة تشير إلى أن مخاطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب قد لا تكون منخفضة.
          7. فيما يتعلق بالسلطات العامة أو الهيئات العامة في بلدان المنطقة الاقتصادية الأوروبية، والتي لا تنطبق علىها أحكام النقطة (1) من القسم 11.6، يجب أن تستوفي جميع المعايير التالية:
            • عُهد للعميل بمهام عامة بموجب معاهدة الاتحاد الأوروبي أو معاهدات المجتمعات أو التشريعات الثانوية المجتمعية.
            • هوية العميل متاحة بشكل عام وشفافة ومحددة
            • تتسم أنشطة العميل، بالإضافة إلى ممارساته المحاسبية، بالشفافية
            • إما أن يكون العميل مسؤولاً أمام مؤسسة المجتمع أو عن سلطات دولة عضو، أو أن إجراءات التحقق والموازنة الموجودة موجودة لضمان التحكم في نشاط العميل.

11.9. تحديد هوية العميل المحسنة والاجتهاد الواجب (عملاء ذوي مخاطر عالية)

11.9.1. الأحكام العامة

تطبق MLCO إجراءات العناية الواجبة المعززة، بالإضافة إلى التدابير المشار إليها في الأقسام 11.2 و 11.5 و 11.6 و 11.7، فيما يتعلق بالعملاء المصنفين كعملاء ذوي مخاطر عالية وفقًا للمعايير المحددة في القسم 10.4.3 من هذا الدليل.

تتضمن هذه الإجراءات ما يلي:

          • في حالة عدم وجود العميل فعلىا لأغراض التعريف، يجب على الشركة تطبيق واحد أو أكثر من الإجراءات التالية:
            1. اتخاذ تدابير إضافية للتحقق من أو التصديق على الوثائق المقدمة، أو التي تتطلب شهادة تأكيدية من قبل مؤسسة ائتمان أو مالية
            2. تأكد من أن الدفعة الأولى من العمليات تتم من خلال حساب تم فتحه باسم العميل مع مؤسسة ائتمان تعمل في بلد داخل المنطقة الاقتصادية الأوروبية.
          • فيما يتعلق بالعلاقات المصرفية المراسلة عبر الحدود مع المؤسسات الائتمانية – العملاء من دول ثالثة، يتعين على الشركة:
            1. جمع المعلومات الكافية عن المؤسسة الائتمانية-العميل لفهم طبيعة العمل وأنشطة العميل بشكل كامل وتقييم معلومات المؤسسة عن سمعة المؤسسة وجودة إشرافها من المعلومات المتاحة للجمهور.
            2. تقييم الأنظمة والإجراءات المطبقة من قبل المؤسسة الائتمانية – العميل لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب
          •      الحصول على موافقة من الإدارة العلىا قبل الدخول في علاقة حساب مراسل مراسلة
          1. توثيق مسؤوليات الشخص المعني في الأنشطة المالية أو الأنشطة التجارية الأخرى ومؤسسات الائتمان-العميل
          2. فيما يتعلق بالحسابات المستحقة الدفع، يجب التأكد من أن المؤسسة الائتمانية – العميل قد تحققت من هوية عملائه وأنجزت العناية الواجبة المستمرة على العملاء الذين لديهم إمكانية الوصول المباشر إلى الحسابات المصرفية المراسلة وأنهم قادرون على توفير بيانات العناية الواجبة للعميل إلى المؤسسة المراسلة، عند الطلب.
          • فيما يتعلق بالمعاملات أو العلاقات التجارية مع PEPs، يجب على الشركة:
            1. اتخاذ الإجراءات المناسبة القائمة على المخاطر لتحديد ما إذا كان العميل (أو المالك المستفيد) هو PEP
            2. الحصول على موافقة الإدارة العلىا لإقامة علاقات عمل مع مثل هؤلاء العملاء أو لاستمرار علاقات العمل مع العملاء الحاليين الذين أصبحوا أشخاصًا مبتدئين.
          • اتخاذ التدابير الكافية لتحديد مصدر الثروة ومصدر الأموال المشتركة في علاقة العمل أو المعاملة
          1. إجراء مراقبة مستمرة معززة لعلاقات العمل.
          • ينبغي أن توفر المستندات الصادرة من العملاء ذوي المخاطر العالية للغاية، من السلطات القضائية التي تطبق درجة أقل من التدابير والضوابط على مكافحة غسيل الأموال في الاتحاد الأوروبي، بالإضافة إلى الإجراء الرئيسي لمعرف العميل المبين أعلاه، على الأقل واحد من الوثائق الثلاث التالية:
            1. رسالة البنك المرجعي.
            2. شهادة السجل الجنائي.
          • رسالة مرجعية رسمية من صاحب العمل أدناه ووصف إجراءات العناية الواجبة وتحديد الهوية فيما يتعلق بالمخاطر العالية العملاء:

11.9.2. العملاء غير المباشرين

          1. يجب على الشركة تطبيق ما يلي بالنسبة للعملاء غير المباشرين (تعامل بدون مقابلة شخصية):
            1. كلما طلب العميل إنشاء علاقة عمل أو معاملة عرضية، يوصى بإجراء مقابلة شخصية يتم خلالها الحصول على جميع المعلومات الخاصة بتحديد هوية العميل. في الحالات التي يطلب فيها أحد العملاء، وخاصة من غير المقيمين في البلد، إقامة علاقة عمل أو صفقة عرضية عن طريق الإنترنت دون تقديم نفسه لمقابلة شخصية، يجب على الشركة اتباع إجراءات تحديد هوية العميل وإجراءات العناية الواجبة، كما هو مطبق على العملاء الذين تتعامل معهم في اتصال مباشر وشخصي والحصول على نفس معلومات الهوية والمستندات وفقًا لما يتطلبه القانون والتوجيه، وفقًا لنوع العميل. يجب أن تأخذ المعلومات التعريفية والمستندات الموجودة لدى الشركة في سجلاتها النموذج التالي:
              1. الأصلي، أو
              2. نسخة طبق الأصل من النسخة الأصلية، حيث يتم التصديق من قبل الشركة، في الحالات التي تحدد فيها هوية العميل نفسه، بمجرد تقديم النسخة الأصلية، أو
          • نسخة طبق الأصل من النسخة الأصلية، حيث يتم التصديق من قبل أطراف ثالثة، في الحالات التي تثبت فيها هوية العميل، بموجب الفقرة 11.11، أو
          1. نسخة مصدقة طبق الأصل من النسخة الأصلية، حيث يتم التصديق من قبل السلطة المختصة أو الشخص المختص الذي، وفقًا للحكم ذي الصلة من قوانين بلدهم، مسؤول عن التصديق على صحة الوثائق أو المعلومات، أو
          2. شريطة اتباع واحدة على الأقل من الإجراءات المشار إليها في الفقرة (ب) أدناه:
            1. نسخة من الأصلي، أو
            2. معلومات التعريف والوثائق التي تم جمعها عن طريق التحقق الإلكتروني وفقاً لأحكام الفقرة ج. أدناه.
          3. بدلاً من التدبير المنصوص علىه في النقطة (2) من القسم 11.9.1 (أ)، الإجراءات العملية الأخرى، التي يمكن اعتمادها لتنفيذ مقياس النقطة (1) (أ) من القسم 11.9.1 فيما يتعلق بالعملاء الذين لا تتعامل معهم الشركة بشكل مباشر وشخصي، هم كالتالي:
            1. تضمن الشركة أن الدفعة الأولى للعمليات تتم من خلال حساب يفتح باسم العميل مع مؤسسة ائتمان تعمل وترخص في دولة ثالثة، والتي، وفقا لقرار الهيئة الاستشارية، تفرض متطلبات على مكافحة غسل الأموال معادلة لتوجيهات الاتحاد الأوروبي،
          1. تحصل الشركة على تأكيد مباشر لإقامة علاقة عمل من خلال الاتصال الشخصي المباشر، بالإضافة إلى الاسم الحقيقي والعنوان ورقم جواز السفر / رقم بطاقة الهوية الخاصة بالعميل، من مؤسسة ائتمان أو مؤسسة مالية يتعاون العميل، الذي يعمل في دولة عضو أو في بلد ثالث، والذي يفرض، وفقا لقرار الهيئة الاستشارية، متطلبات مكافحة غسل الأموال بما يعادل تلك الواردة في توجيه الاتحاد الأوروبي (أو نسخة مصدقة من التأكيد الحقيقي)،
          • تقوم الشركة بترتيب اتصال هاتفي مع العميل في منزله أو مكتبه، على رقم هاتف تم التحقق منه من مصادر مستقلة وموثوقة. خلال الاتصال الهاتفي، يجب على الشركة تأكيد الجوانب الإضافية لمعلومات الهوية المقدمة من العميل أثناء إجراءات فتح حسابه. يلاحظ أن الشركة يجب أن تحتفظ بسجلات للمكالمة المعنية،
          1. تقوم الشركة بترتيب اتصال عبر مكالمة فيديو مع العميل، شريطة أن يتم تطبيق تسجيلات الفيديو وضوابط الحماية على الشاشة. يتم تزويد العميل، الذي تم التحقق من هويته بموجب هذه الاتفاقية، بأنه لا يمكن إيداع مبلغ يزيد عن 2.000 يورو سنويًا، بغض النظر عن عدد الحسابات التي يحتفظ بها لدى الشركة، ما لم يكن هناك تدبير إضافي للفقرة (ب) الحالية أو المادة. يتم اتخاذ 64 (1) (أ) (2) من القانون من أجل التحقق من هويته. خلال الاتصال بالإنترنت، يجب على الشركة تأكيد الجوانب الإضافية من تفاصيل الهوية المقدمة من العميل عند فتح حسابه.

يتم توفير أن تطبق الشركة الإجراءات والإجراءات المناسبة من أجل:

          1. تأكيد ومراقبة كل من مبلغ إيداع العميل ومخاطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب واتخاذ تدابير إضافية للتحقق من هوية العميل اعتمادًا على درجة الخطر،
          2. ضمان عدم مقاطعة سير العمل العادي حيث يتجاوز مبلغ الإيداع مبلغ 2.000 يورو في السنة،
          3. تحذير العميل بشكل مناسب وفي الوقت المناسب عن الإجراء المذكور أعلاه للحصول على موافقة صريحة من العميل قبل بدء إجراءاته.
          1. . تقوم الشركة بترتيب اتصال مع العميل في عنوان تم التحقق منه من قبل من مصادر مستقلة وموثوقة، في شكل خطاب مسجل (على سبيل المثال، قد يتخذ هذا الاتصال شكل إرسال مباشر لوثائق فتح الحساب بالنسبة له، والتي يجب على العميل إرجاعها إلى الشركة أو الشركة قد ترسل رموز أمنية يطلبها العميل للوصول إلى الحسابات المفتوحة عبر الإنترنت).
          2. تقوم الشركة بالتحقق الالكتروني:
            1. يتم التحقق من الهوية الالكترونية إما مباشرة من قبل الشركة أو من خلال طرف ثالث. بحيث تستوفي كل من الشركة والجهات الخارجية المذكورة بشكل تراكمي الشروط التالية:
              1. قواعد البيانات الالكترونية التي يحتفظ بها الطرف الثالث أو التي يكون الشخص الثالث أو الشركة لديها حق الوصول إليها مسجلة و / أو معتمدة من مفوض حماية البيانات من أجل حماية البيانات الشخصية (أو السلطة المختصة المقابلة في البلد المذكور). يتم الاحتفاظ بقواعد البيانات)،
              2. توفر قواعد البيانات الإلكترونية إمكانية الوصول إلى المعلومات المشار إليها في كل من المواقف الحالية والسابقة والتي تبين أن الشخص موجود بالفعل ويقدم معلومات إيجابية (على الأقل الاسم الكامل للعميل وعنوانه وتاريخ ميلاده) ومعلومات سلبية (مثل ارتكاب جرائم مثل سرقة الهوية، وإدراجها في سجلات الأشخاص المتوفين، وإدراجها في العقوبات وقائمة التدابير التقييدية من قبل مجلس الاتحاد الأوروبي ومجلس الأمن التابع للأمم المتحدة).
          • قواعد البيانات الإلكترونية تشمل مجموعة واسعة من المصادر التي تحتوي على معلومات من فترات زمنية مختلفة مع تحديث في الوقت الحقيقي وإصدار تنبيهات عند تغيير البيانات الهامة.
          1. يتم إنشاء إجراءات شفافة تسمح للشركة بمعرفة المعلومات التي تم البحث فيها، ونتيجة هذا البحث وأهميته بالنسبة لمستوى التأكيد المتعلق بالتحقق من هوية العميل.
          2. يتم وضع إجراءات تسمح للشركة بتسجيل وحفظ المعلومات المستخدمة والنتيجة فيما يتعلق بالتحقق من الهوية.
          1. يجب أن تأتي المعلومات من مصدرين أو أكثر. يجب أن يستوفي إجراء التحقق الإلكتروني على الأقل معيار الارتباط التالي:
            1. تحديد الاسم الكامل للعميل والعنوان الحالي من مصدر واحد، و
            2. تحديد الاسم الكامل للعميل وإما عنوانه الحالي أو تاريخ ميلاده من مصدر ثانٍ.
          2. لأغراض إجراء التحقق الالكتروني، يجب على الشركة وضع إجراءات من أجل تلبية اكتمال وصلاحية وموثوقية المعلومات التي يمكن الوصول إليها. يتم توفير أن يتضمن إجراء التحقق بحثًا عن كل من المعلومات الإيجابية والسلبية.
          3. من المفهوم أن الشركة تقوم بتقييم نتائج التحقق من الهوية من أجل استيفاء شروط القسم 11.6.3. تضع الشركة آليات لتنفيذ ضوابط الجودة من أجل تقييم جودة المعلومات التي تنوي الاعتماد علىها.
          4. تنطبق متطلبات القسم 11.9.1 أيضًا على الشركات أو الأشخاص القانونيين الآخرين الذين يطلبون إنشاء علاقة عمل أو معاملة عرضية من خلال الإنترنت. تتخذ الشركة تدابير إضافية لضمان عمل الشركات أو الأشخاص الاعتباريين الآخرين من عناوين مكاتبهم الرئيسية والقيام بأنشطة مشروعة من جميع النواحي.

11.9.3. حساب بأسماء الشركات التي تكون أسهمها لحاملها. يجب على MLCO تطبيق ما يلي فيما يتعلق بالحسابات بأسماء الشركات التي تمتلك أسهم لحاملها:

          1. يجوز للشركة قبول طلب إقامة علاقة عمل أو صفقة عرضية من الشركات التي تم إصدار أسهمها الخاصة أو تلك الخاصة بالشركات الأم (إن وجدت) لحاملها بالتطبيق، بالإضافة إلى إجراءات القسم 11.10.6، جميع تدابير العناية الواجبة التكميلية التالية:
          • تقوم الشركة بالاحتجاز الفعلي لشهادات الأسهم لحاملها بينما يتم الاحتفاظ بعلاقة العمل أو الحصول على تأكيد من أحد البنوك العاملة في الدولة أو بلد من المنطقة الاقتصادية الأوروبية يكون لديها تحت حيازتها شهادات الحصة الخاصة بها، وفي حالة نقل ملكيتها إلى شخص آخر، يجب إبلاغ الشركة وفقا لذلك
          • يتم مراقبة الحساب عن كثب طوال فترة تشغيله. على الأقل مرة واحدة سنويًا، يتم إجراء مراجعة معاملات الحسابات ودورانها وإعداد ملاحظة تلخص نتائج المراجعة والتي يجب الاحتفاظ بها في ملف العميل
          • إذا كان شخص ثالث قد أوصى بفتح الحساب كما هو محدد في القسم 11.11، مرة واحدة على الأقل كل عام، يقدم الشخص الثالث الذي قدم العميل تأكيدًا خطيًا بأن قاعدة رأس المال وبنية المساهمة في الشركة – العميل أو شركة الشركة القابضة (إن وجدت) لم يتم تغييره بسبب إصدار أسهم لحامل جديد أو إلغاء أسهم موجودة. إذا تم فتح الحساب مباشرة من قبل الشركة – العميل، فسيتم تقديم التأكيد المكتوب من قبل مديري الشركة – العميل
          • عندما يكون هناك تغيير في مصلحة المستفيدين، تقوم الشركة بفحص ما إذا كان سيتم السماح باستمرار عملية الحساب أم لا.

11.9.4. حسابات الثقة

تطبق MLCO ما يلي فيما يتعلق بحسابات الثقة:

          1. عندما تقوم الشركة بتأسيس علاقة عمل أو تقوم بمعاملة من حين إلى آخر مع شركة ائتمان، يجب علىها التأكد من مضمونها القانوني واسم وتاريخ تأسيس الثقة والتحقق من هوية المستثمر والوصي ومالكي المنفعة، وفقاً إجراءات تحديد هوية العميل المنصوص علىها في المادة 11 من هذا الدليل.
          2. علاوة على ذلك، يجب على الشركة التأكد من طبيعة الأنشطة والغرض من إنشاء الثقة وكذلك مصدر ومنشأ الأموال التي تطلب المقتطفات ذات الصلة من سند الضمان وأي معلومات أخرى ذات صلة من الأمناء. يجب تسجيل جميع البيانات والمعلومات ذات الصلة وحفظها في ملف العميل.

11.9.5. “حسابات العملاء” باسم شخص ثالث

تطبق MLCO ما يلي فيما يتعلق بـ “حسابات العملاء” باسم شخص ثالث:

          1. يجوز للشركة فتح “حسابات العملاء” (مثل الحسابات الشاملة) باسم المؤسسات المالية من دول المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو دولة ثالثة، وفقًا لمقرر السلطة المعنية ذي الصلة، تم تحديد أن البلد الثالث المعني إجراءات وتدابير لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب بما يعادل متطلبات توجيه الاتحاد الأوروبي (انظر الملحق 4 لقائمة البلدان الثالثة المعادلة). في هذه الحالات، يجب على الشركة التأكد من هوية المؤسسات المالية المذكورة أعلاه وفقًا لإجراءات تعريف العميل المنصوص علىها في المادة 11 من الدليل.

في حالة تلقي الشركة طلب لفتح “حسابات العملاء” (على سبيل المثال، الحسابات الشاملة) باسم المؤسسات المالية التي تنشأ من دول أخرى غير المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو بلد ثالث معادل، تقوم الشركة بفحص هذه الطلبات على أساس كل حالة على حدة ويجب اتخاذ تدابير العناية الواجبة الإضافية على هذه المؤسسات المالية. يجب أن تتضمن هذه التدابير الإضافية تقييماً شاملاً للدولة من حيث سمعة وتشريع مكافحة غسل الأموال، وتحليل تدابير مكافحة غسل الأموال التي تطبقها هذه المؤسسات المالية، وما إذا كانت المؤسسة المالية تخضع للإشراف من حيث مكافحة غسل الأموال، وتحليل خط العمل ونوع العميل المؤسسة المالية وأي إجراءات إضافية تعتبر ضرورية أثناء التقييم. يتم التأكيد على أن الشركة ستكون أكثر يقظة في مثل هذه الحالات.

          1. في حالة طلب فتح “حساب العميل” من قبل شخص ثالث يعمل كمدقق / محاسب أو موظف قانوني مستقل أو مقدم خدمة ائتمان أو شركة يقع في بلد من المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو دولة ثالثة وفقاً لقرار السلطة الاستشارية ذات الصلة، تقرر أن البلد الثالث المعني يطبق إجراءات وتدابير لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب بما يعادل متطلبات توجيه الاتحاد الأوروبي (انظر الملحق 4 لقائمة المعادلة الثالثة يجب على الشركة الشروع في فتح الحساب شريطة استيفاء الشروط التالية:
            • يخضع الشخص الثالث للتسجيل المهني الإلزامي وفقًا للقوانين ذات الصلة في بلد التشغيل
            • يخضع الشخص الثالث للتنظيم والإشراف من قبل سلطة مختصة مناسبة في البلد الذي يعمل فيه لأغراض مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب
            • قامت MLCO بتقييم إجراءات تحديد هوية العميل والعناية الواجبة التي ينفذها الشخص الثالث ووجدت أنها تتماشى مع القانون والتوجيه. يجب إعداد سجل للتقييم وحفظه في ملف منفصل يتم الاحتفاظ به لكل شخص ثالث
            • يتيح الشخص الثالث للشركة جميع البيانات والمستندات المنصوص علىها في النقطة (1) من القسم 11.11 من الدليل.

11.9.6. حسابات “الأشخاص المعروفين سياسيًا”

تطبق الشركة ما يلي فيما يتعلق بحسابات “الأشخاص المعروفين سياسيًا”:

          1. إن إقامة علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية مع أشخاص معروفين سياسيا كما هو مفسر في القانون بشأن إجراءات مكافحة غسل الأموال قد يعرض الشركة لمخاطر متزايدة، خاصة إذا كان العميل المحتمل يسعى لإنشاء علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية هو من الأشخاص المعروفين أو البارزين سياسيًا، أو عضو في عائلته المباشرة أو شريك مقرب معروف أنه مرتبط بأحد الأشخاص البارزين سياسيًا. يجب على الشركة إيلاء المزيد من الاهتمام عندما يكون هؤلاء الأشخاص مصدرهم دولة معروفة على نطاق واسع بأنها تواجه مشاكل الرشوة والفساد والمخالفات المالية، كما أن قوانين ولوائح مكافحة غسيل الأموال لا تتوافق مع المعايير الدولية.
          2. من أجل الإدارة الفعالة لمثل هذه المخاطر، تقوم الشركة بتقييم دول منشأ عملائها من أجل تحديد الأشخاص الأكثر عرضة للفساد أو الحفاظ على القوانين واللوائح التي لا تستوفي متطلبات 40 + 9 الخاصة بمجموعة العمل المالي وفقًا للقسم 11.9.8 من الدليل.

فيما يتعلق بمسألة الفساد، فإن أحد مصادر المعلومات المفيدة هو مؤشر الشفافية الدولية لمفاهيم الفساد والذي يمكن العثور علىه على الموقع الإلكتروني لمنظمة الشفافية الدولية www.transparency.org.

فيما يتعلق بمسألة ملاءمة تطبيق توصيات 40 + 9 الصادرة عن مجموعة العمل المالي، يتعين على الشركة استرداد معلومات من تقارير التقييم الأهلية التي تعدها مجموعة العمل المالي أو أي هيئات إقليمية أخرى تعمل وفقًا لمبادئ مجموعة العمل المالي (مثل لجنة موني فال التابعة للمجلس من أوروبا) أو صندوق النقد الدولي.

          1. تشمل عبارة “الأشخاص المعروفون سياسيًا” الأشخاص الطبيعيين التاليين الذين أو أوكل إليهم مهمة عامة بارزة “في [قائمة البلد المحلي] أو في الخارج:
            • رؤساء الدول ورؤساء الحكومات والوزراء ونوابهم ومساعديهم (ب) أعضاء البرلمانات
            • أعضاء المحاكم العليا أو المحاكم الدستورية أو هيئات قضائية أخرى رفيعة المستوى لا تخضع قراراتها لمزيد من الطعن، إلا في ظروف استثنائية
            • أعضاء محاكم المراجعين أو مجالس إدارة البنوك المركزية
            • السفراء والقائمون بالأعمال وضباط كبار في القوات المسلحة
            • أعضاء الهيئات الإدارية أو الإشرافية للمؤسسات المملوكة للدولة.
          1. دون الإخلال بالتطبيق، بالاعتماد على معيار حساسية المخاطر، من إجراءات العناية الواجبة المعززة للعميل (القسم 11.9.1 من الدليل)، حيث توقف الشخص عن أن يعهد بمهمة عامة بارزة في حدود معنى النقطة ( 4) أعلاه لمدة لا تقل عن سنة واحدة، لن تكون الشركة ملزمة بأن تعتبر مثل هذا الشخص معروفًا سياسيا.
          2. لا يجب أن يُفهم أي من الفئات المنصوص علىها في النقطة (4) أعلاه على أنها تغطي الرتب المتوسطة أو صغار الموظفين. يشمل “أفراد الأسرة المباشرين” ما يلي:
            • الزوج أو الشخص الذي يعيش معًا لمدة سنة على الأقل
            • الأطفال وأزواجهم أو الأشخاص الذين يعيشون معهم لمدة سنة على الأقل
            • الوالدين.
          3. يتضمن “الأشخاص المعروفون بأنهم شركاء مقربون” ما يلي:
            • أي شخص طبيعي معروف لديه امتلاك مصلحة مشتركة للكيانات القانونية أو الترتيبات القانونية، أو أي علاقات تجارية أخرى وثيقة، مع شخص مشار إليه في النقطة (4) أعلاه.
            • أي شخص طبيعي يملك امتلاك منفعة فردية لكيان قانوني أو ترتيب قانوني معروف بأنه قد تم إعداده لصالح المنفعة الفعلىة للشخص المشار إليه في النقطة (4) أعلاه.
          4. دون الإخلال بأحكام النقطة (ج) من القسم 11.9.1 من الدليل، تعتمد الشركة إجراءات العناية الواجبة الإضافية التالية عند قيامها بإنشاء علاقة عمل أو إجراء معاملة عرضية مع الأشخاص المعروفون سياسيًا:
            • تضع الشركة إجراءات إدارة المخاطر المناسبة لتمكينها من تحديد ما إذا كان العميل المحتمل هو شخص بارز سياسيًا. وقد تشمل هذه الإجراءات، اعتمادًا على درجة المخاطرة، اكتساب وتركيب قاعدة بيانات إلكترونية تجارية موثوق بها لأشخاص مميِّزين، والسعي إلى الحصول على معلومات من العميل نفسه أو من المعلومات المتاحة للجمهور. في حالة الكيانات والترتيبات القانونية، تهدف الإجراءات إلى التحقق مما إذا كان أصحاب المصلحة والموقّعون المأذونون والأشخاص المأذون لهم بالتصرف نيابة عن الكيانات القانونية والترتيبات يشكلون أشخاصًا مذنبين. في حالة تحديد أحد ما ورد أعلاه باعتباره شخص معروف سياسيًا، يجب أن يخضع حساب الكيان أو الترتيب القانوني تلقائيًا للإجراءات ذات الصلة المحددة في هذا القسم من الدليل.
            • يقرر المدير التنفيذي للشركة إنشاء علاقة تجارية أو تنفيذ معاملة لشخص معروف سياسيًا وﻳتم إرسال القرار إلى MLCO. عند إنشاء علاقة عمل مع عميل (شخص طبيعي أو اعتباري) ومن ثم يتم التأكد من أن الأشخاص المعنيين قد أصبحوا أو أصبحوا أشخاصًا معروفين سياسيًا، يتم منح الموافقة على استمرار تشغيل العلاقة التجارية من قبل مدير تنفيذي للشركة ثم يتم توجيهها إلى MLCO
            • قبل إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية مع شخص معروف سياسيًا، يجب على الشركة الحصول على الوثائق الكافية للتأكد من هوية الشخص المذكور فقط وأيضاً لتقييم سمعته التجارية (على سبيل المثال، خطابات مرجعية من أطراف ثالثة)
            • تقوم الشركة بإنشاء الملف الاقتصادي للعميل من خلال الحصول على المعلومات المحددة في القسم 11.6. تشكل تفاصيل الأعمال المتوقعة وطبيعة أنشطة العميل أساسًا لرصد الحساب في المستقبل. يجب مراجعة ملف التعريف وتحديثه بانتظام بالبيانات والمعلومات الجديدة. يجب أن تكون الشركة حذرة بشكل خاص وأكثر يقظة حيث يعمل عملاءها في الشركات التي تبدو أكثر عرضة للفساد مثل التجارة في النفط والأسلحة والسجائر والمشروبات الكحولية
            • يخضع الحساب لمراجعة سنوية لتحديد ما إذا كان سيسمح باستمرارها في التشغيل. يجب إعداد تقرير موجز يلخص نتائج المراجعة من قبل الشخص المسؤول عن مراقبة الحساب. يقدم التقرير للنظر والموافقة على المجلس ويودع في الملف الشخصي للعميل.

11.9.7. القمار الإلكتروني / الألعاب الإلكترونية عبر الإنترنت

تطبق الشركة ما يلي فيما يتعلق بالحسابات المتعلقة بالمقامرة / الألعاب الإلكترونية عبر الإنترنت:

          1. يجوز للشركة إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية بأسماء الأشخاص المشاركين في الأنشطة المذكورة أعلاه بشرط أن يكون هؤلاء الأشخاص مرخصين من قبل سلطة مختصة في بلد من المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو دولة ثالثة، وفقًا وبقرار من الهيئة الاستشارية ذات الصلة، تقرر أن الدولة الثالثة ذات الصلة تطبق إجراءات معادلة لمتطلبات توجيه الاتحاد الأوروبي (انظر الملحق 4 لقائمة البلدان الثالثة المعادلة). ولهذا الغرض، تطلب الشركة وتحصل، بصرف النظر عن البيانات والمعلومات التي يتطلبها الدليل، على نسخة من الترخيص الذي تم منحه إلى الأشخاص المذكورين من قبل السلطة الإشرافية / التنظيمية المختصة، والتي يجب التحقق من صحتها إما. مباشرة مع السلطة الرقابية / التنظيمية أو من مصادر أخرى مستقلة وموثوقة.
          2. علاوة على ذلك، تقوم الشركة بتجميع المعلومات الكافية لفهم بنية التحكم الخاصة بالزبائن والتأكد من أن العملاء قد قاموا بتطبيق أنظمة وإجراءات مناسبة وملائمة لتحديد العميل والعناية الواجبة لمنع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.
          3. في حالة أن العميل هو الشخص الذي يقدم خدمات (مثل مقدمي خدمات الدفع، شركات البرمجيات، مشترو البطاقات) للأشخاص المذكورين في النقطة (1) أعلاه، فإن الشركة تطلب وتحقق، بغض النظر عن البيانات والمعلومات التي يتطلبها الدليل، في معلومات كافية بحيث تقتنع بأن الخدمات تقدم فقط للأشخاص المرخصين. وسيحصل أيضًا على المعلومات اللازمة لفهم بنية الملكية والمجموعة التي ينتمي إليها العميل تمامًا وكذلك أية معلومات أخرى تعتبر ضرورية لإنشاء الملف الاقتصادي للعميل. بالإضافة إلى ذلك، يجب على الشركة الحصول على اتفاقية موقعة بين العميل والشركة المرخص لها حسب الأصول لأنشطة القمار / الألعاب الإلكترونية عبر الإنترنت، من قبل سلطة مختصة في بلد مذكور في النقطة (1) أعلاه.
          4. بالنسبة لجميع الحالات المذكورة أعلاه، يتم اتخاذ قرار إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية من قبل المدير التنفيذي للشركة ويتم بعد ذلك إحالة القرار إلى MLCO. علاوة على ذلك، يتم مراقبة حساب العميل المذكور عن كثب ويخضع للمراجعة المنتظمة بهدف تحديد ما إذا كان سيسمح باستمرار تشغيله أم لا. وبناءً على ذلك، يجب إعداد تقرير وتقديمه للنظر فيه والموافقة عليه إلى مجلس الإدارة وتقديمه في الملف الشخصي للعميل.

11.9.8. عملاء من بلدان لا تطبق توصيات مجموعة العمل المالي بشكل كافٍ

          1. تشكل توصيات مجموعة العمل المالي 40 + 9 المعايير الأساسية المعترف بها دولياً لمنع وكشف عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
          2. يجب أن تطبق الشركة ما يلي بالنسبة للعملاء من الدول التي لا تطبق توصيات فرقة العمل بشكل كاف:
            • ممارسة إجراءات إضافية للرصد وإيلاء اهتمام خاص لعلاقات العمل والمعاملات مع الأشخاص، بما في ذلك الشركات والمؤسسات المالية، من البلدان التي لا تنطبق أو تنطبق بشكل غير كاف على التوصيات المذكورة أعلاه. يجب أن تقدم المستندات الواردة من العملاء ذوي المخاطر العالية جدًا وفقًا لقائمة مجموعة العمل المالي، بالإضافة إلى الإجراء الرئيسي KYC الموضح أعلاه، واحدة على الأقل من الوثائق الثلاث التالية:
              • الخطاب المرجعي للبنك.
              • شهادة السجل الجنائي.
              • خطاب رسمي مرجعي من صاحب العمل
            • القيام بمزيد من الفحوص في المعاملات مع الأشخاص من البلدان المذكورة، التي لا يوجد لها أي غرض اقتصادي أو قانوني ظاهر، من أجل تحديد خلفيتهم وأهدافهم الاقتصادية والتجارية أو الاستثمارية. إذا ما كانت الشركة غير راضية تماماً عن شرعية المعاملة، يتم تقديم تقرير إلى الوحدة المعنية، وﻓﻘﺎً للنقطة (ز) من قسم ( 6.2 ) من الدليل.
            • بهدف تنفيذ ما ورد أعلاه، يتشاور رئيس الإدارة / الإدارة الخارجية وMLCO مع تقارير التقييم التي أعدتها مجموعة العمل المالي (http://www.fatf-gafi.org) ، والهيئات الإقليمية الأخرى التي لديها تم تأسيسها والعمل على مبادئ مجموعة العمل المالي [على سبيل المثال لجنة موني فال التابعة لمجلس أوروبا (coe.int/moneyval)] وصندوق النقد الدولي (www.imf.org). واستناداً إلى التقارير المذكورة، تقوم MLCO بتقييم المخاطر الناجمة عن المعاملات وعلاقات العمل مع أشخاص من مختلف البلدان وتقرر من البلدان التي تطبق توصيات مجموعة العمل المالي بشكل غير كافٍ. ووفقاً للقرار السالف الذكر الصادر عن MLCO، تطبق الشركة، عند الاقتضاء، إجراءات العناية الواجبة المعززة لتحديد ورصد معاملات الأشخاص الذين ينتمون إلى بلدان تعاني من أوجه قصور كبيرة وأوجه قصور استراتيجية في نظمها القانونية والإدارية لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

11.9.9. عملاء مدرجون في وثائق مسربة من موساك فونسيكا (وثائق بنما)

          1. بالإضافة إلى إصدار تعاميم [قائمة السلطة المحلية] C125 وC132، فيما يتعلق بالوثائق المسربة من موساك فونسيكا التي تشير إلى الأشخاص الذين قد يكونون ضالعين في التهرب الضريبي، و / أو الفساد و / أو أنشطة غسل الأموال (المعروفة بالعامية باسم “وثائق بنما” يجب على الشركة تصنيف هؤلاء العملاء على أنها عالية المخاطر فيما يتعلق بمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تواجهها الشركة.

قبل إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية، يجب على الشركة التحقق مما إذا كان العملاء المحتملين مذكورين في وثائق بنما و / أو ما إذا كان:

          1. 1. الحفاظ على أي علاقة مع الشركة موساك فونسيكا، إما مباشرة أو مع أي شخص ثالث يتصرف أو يمثل موساك فونسيكا.
          1. إنهم حافظوا على أي علاقة عمل مع العملاء الذين تم تقديمهم أو إدارتهم من قبل موساك فونسيكا أو أي شخص ثالث يتصرف أو يمثل موساك فونسيكا.

إذا تم تضمين العميل المحتمل (أو المالك المستفيد) في وثائق بنما و / أو النقاط 1 و / أو 2 أعلاه، فسيتم اتخاذ قرار إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية مع العميل من قبل المدير التنفيذي للشركة. وينطبق الشيء نفسه على البقاء / استمرار علاقة عمل عميل موجود (شخص طبيعي أو اعتباري) يخضع لهذا القسم من الدليل.

          1. بعد ما ورد أعلاه، وفي الحالات التي تكون فيها الشركة على استعداد لقبول العملاء الخاضعين لهذا البند من الدليل، فإن أحكام الفقرتين 11.5.2 و11.5.2أ من الدليل لا تنطبق. وهذا يعني أن الشركة يجب أن تتبع أحكام القسم 11.5.2 من الدليل وتجري التحقق من هوية هؤلاء العملاء أو أصحاب المصلحة قبل إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ صفقة.
          2. فيما يتعلق بالمعاملات أو العلاقات التجارية مع العملاء الخاضعين لهذا القسم من الدليل، يجب على MLCO:
            1. تطبيق إجراءات العناية الواجبة المعززة لتحديد ومراقبة هؤلاء العملاء، على النحو المنصوص علىه في هذا الدليل،
            2. جمع المعلومات الكافية لفهم هوية العملاء،
            3. اتخاذ تدابير تكميلية للتحقق من أو التصديق على الوثائق المقدمة، أو طلب شهادة تأكيدية من مؤسسة ائتمان أو مالية مشمولة بتوجيه الاتحاد الأوروبي أو
            4. التأكد من أن الدفعة الأولى من العمليات تتم من خلال حساب تم فتحه باسم العميل مع مؤسسة ائتمان تعمل في بلد داخل المنطقة الاقتصادية الأوروبية،
            5. اتخاذ التدابير الكافية لتحديد مصدر الثروة ومصدر الأموال المشتركة في علاقة العمل أو المعاملة،
            6. إجراء مراقبة مستمرة معززة لعلاقات الأعمال،
            7. الحصول على وثائق كافية للتأكد من هوية الشخص المذكور فقط وكذلك لتقييم سمعته التجارية (مثل خطابات مرجعية من أطراف ثالثة)،
            8. السعي للحصول على المعلومات من العميل نفسه أو من المعلومات المتاحة للجمهور (بما في ذلك قاعدة البيانات الإلكترونية التجارية الموثوقة التي تستخدمها الشركة)،
          1. إنشاء الملف الاقتصادي للعميل عن طريق الحصول على المعلومات المحددة في هذا الدليل. تشكل تفاصيل الأعمال المتوقعة وطبيعة أنشطة العميل أساسًا لرصد الحساب في المستقبل. يجب مراجعة ملف التعريف وتحديثه بانتظام ببيانات ومعلومات جديدة
          2. استعراض حساب التداول التجاري على أساس سنوي لتحديد ما إذا كان سيسمح باستمراره في التشغيل. يجب إعداد تقرير موجز يلخص نتائج الاستعراض من قبل MLCO. يقدم التقرير للنظر والموافقة على المجلس ويودع في الملف الشخصي للعميل
          1. مواصلة فحص المعاملات التي تجري مع الأشخاص الخاضعين لهذا القسم من الدليل، والتي لا يوجد لها أي غرض اقتصادي أو قانوني ظاهر، من أجل تحديد خلفيتهم وأهدافهم الاقتصادية والتجارية أو الاستثمارية. إذا لم تكن الشركة راضية تمامًا عن شرعية المعاملة، فسيتم تقديم تقرير عن المعاملة المشبوهة إلى MOKAS.
          2. يجب أن تحتفظ MLCO بسجلات العملاء الخاضعين لهذا القسم من الدليل على النحو المنصوص علىه في الملحق 5 أدناه.

11.10. تحديد هوية العميل وإجراءات العناية الواجبة (حالات محددة)

يجب أن تضمن MLCO أن الوثائق والمعلومات المناسبة فيما يتعلق بالحالات التالية يجب أن يتم الحصول علىها حسب الأصول، حسب الاقتضاء والملائمة:

11.10.1. الأشخاص الطبيعية المقيمة في بلد [سجل البلد المحلية]

          1. يجب على الشركة الحصول على المعلومات التالية للتأكد من الهوية الحقيقية للأشخاص الطبيعيين المقيمين في الدولة:
            • يتم ذكر الاسم الحقيقي و / أو الأسماء المستخدمة في بطاقة الهوية الرسمية أو جواز السفر
            • العنوان الدائم الكامل في البلد، بما في ذلك الرمز البريدي
            • الهاتف (المنزل والمحمول) وأرقام الفاكس
            • عنوان البريد الإلكتروني، إن وجد
            • تاريخ ومكان الميلاد
            • الجنسية
            • تفاصيل المهنة والوظائف الأخرى للعميل بما في ذلك اسم صاحب العمل / تنظيم الأعمال.
          2. من أجل التحقق من هوية / اسم العميل، تطلب الشركة من العميل تقديم مستند أصلي صادر عن مصدر مستقل وموثوق فيه يحمل صورة العميل (مثل جواز السفر، بطاقات الهوية الوطنية، رخصة القيادة، وما إلى ذلك). بعد أن تقتنع الشركة بهوية العميل من مستند التعريف الأصلي المقدم، فإنها تحتفظ بنسخ.

يتم توفير أن الشركة تكون قادرة على إثبات أن الوثيقة المذكورة صادرة عن مصدر مستقل وموثوق. في هذا الصدد، تكون MLCO مسؤولة عن تقييم استقلالية المصدر ومصداقيته، ويجب أن تقوم على النحو الواجب بتوثيق وتقديم البيانات والمعلومات ذات الصلة المستخدمة للتقييم، حسب الاقتضاء.

          1. يجب التحقق من العنوان الدائم للعميل باستخدام واحدة من الطرق التالية:
            • زيارة في مكان الإقامة (في مثل هذه الحالة، يقوم موظف الشركة الذي ينفذ الزيارة بإعداد مذكرة يتم الاحتفاظ بها في ملف العميل)،
            • إنتاج فاتورة مرافق حديثة (تصل إلى 6 أشهر) أو فاتورة ضريبة محلية أو كشف حساب مصرفي أو أي وثيقة أخرى مماثلة مع ما سبق ذكره.
          1. بالإضافة إلى كل ما سبق، يجب على الشركة أن تطلب وتتلقي معلومات عن الوظائف العامة التي يحتفظ بها العميل المحتمل أو يحتفظ بها في آخر اثني عشر (12) شهرًا، وكذلك ما إذا كان قريبًا أو مرتبطًا بهذا الشخص، للتحقق مما إذا كان العميل من الأشخاص المعروفة سياسيًا.
          2. بالإضافة إلى ما سبق، يتم تعزيز إجراءات التحقق من هوية العميل إذا تم تقديم العميل المذكور من قبل موظف موثوق به في الشركة، أو من قبل عميل موثوق آخر موجود معروف شخصيًا لأحد أعضاء مجلس الإدارة. يتم الاحتفاظ بتفاصيل مثل هذه المقدمات في ملف العميل.

11.10.2. الأشخاص الطبيعيين غير المقيمين في البلد

          1. يجب على الشركة الحصول على المعلومات الموضحة في القسم 11.10.1 للتأكد من الهوية الحقيقية للأشخاص الطبيعيين غير المقيمين في الدولة.
          2. علاوة على ذلك، يجب دائمًا طلب جوازات السفر من العملاء الذين لا يقيمون في البلاد، وإذا أمكن، ويتم الحصول على بطاقات هوية وطنية رسمية صادرة عن السلطات المختصة في بلدهم، إن توفرت. يجب أيضًا الحصول على نسخ طبق الأصل من الصفحات المحتوية على المعلومات ذات الصلة من المستندات المذكورة وحفظها في ملفات العميل. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تشك في صدق أي وثيقة (جواز السفر أو بطاقة الهوية الوطنية أو الدليل الموثق للعنوان)، يجب على الشركة أن تسعى للتحقق من هويتها مع سفارة أو قنصلية البلد المصدر أو مؤسسة ائتمان أو مؤسسة مالية ذات سمعة حسنة في بلد سكن العميل. استثناء من القاعدة العامة لطلب والحصول على وثائق العملاء الموضحة في القسم 11.10.1 أعلاه من أجل التحقق من هوية / اسم العميل والعنوان الدائم، يجوز للشركة بدلاً من ذلك الحصول على معلومات التعريف والمستندات التي تم جمعها من خلال التحقق الإلكتروني وفقًا لأحكام الفقرة 1.أ.5.2من القسم 11.9.2 أعلاه.
          3. وبالإضافة إلى الهدف المتمثل في منع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، فإن المعلومات المذكورة أعلاه ضرورية أيضا لتنفيذ الجزاءات المالية المفروضة على مختلف الأشخاص من جانب الأمم المتحدة والاتحاد الأوروبي. في هذا الصدد، يظهر رقم جواز السفر وتاريخ الإصدار والبلد بالإضافة إلى تاريخ ميلاد العميل دائمًا على المستندات التي تم الحصول عليها، بحيث تكون الشركة في وضع يمكنها من التحقق بدقة مما إذا كان العميل مدرجًا في القائمة ذات الصلة بالأشخاص الخاضعين للعقوبات المالية التي تصدرها الأمم المتحدة أو الاتحاد الأوروبي بناء على قرار مجلس الأمن للأمم المتحدة ولوائحه أو موقف موحد لمجلس الاتحاد الأوروبي على التوالي.

11.10.3. الحسابات المشتركة

في حالة الحسابات المشتركة لشخصين أو أكثر، يتم التحقق من هوية جميع الأفراد الذين يحملون أو لديهم الحق في إدارة الحساب، وفقًا للإجراءات المحددة في القسمين 11.10.1 و 11.10.2 أعلاه.

11.10.4. حسابات الاتحادات والجمعيات والنوادي وصناديق التوفير والجمعيات الخيرية

في حالة الحسابات باسم الاتحادات والجمعيات وصناديق التوفير والجمعيات الخيرية، تتحقق الشركة من غرض هذه الحسابات في العمل وتتحقق من شرعيتها من خلال طلب إنتاج المواد وقواعد تنظيم الجمعيات / الإجراءات ووثائق التسجيل مع الجهات الحكومية المختصة. السلطات (في حال كان القانون يتطلب هذا التسجيل).

علاوة على ذلك، يجب على الشركة الحصول على قائمة بأعضاء مجلس الإدارة / لجنة الإدارة للمنظمات المذكورة أعلاه والتحقق من هوية جميع الأفراد الذين تم تفويضهم لإدارة الحساب وفقًا للإجراءات المحددة في القسمين 11.10.1 و11.10. 2.

11.10.5. حسابات الشركات الواحدة والشراكات والأشخاص الآخرين الذين ليس لديهم أي سند قانوني

          1. في حالة الشركات الفردية والشراكات والأشخاص الآخرين الذين ليس لديهم أي سند قانوني، يجب التحقق من هوية المديرين والشركاء ومالكي الانتفاع وغيرهم من الأفراد المرخص لهم بإدارة الحساب وفقاً للإجراءات المحددة في الأقسام 11.10. 1 و 11.10.2. وبالإضافة إلى ذلك، في حالة الشراكات، يجب الحصول على النسخة الأصلية أو المعتمدة من شهادة تسجيل الشراكة.
          2. يجب أن تحصل الشركة على أدلة موثقة على عنوان المكتب الرئيسي للشركة، وتتحقق من طبيعة وحجم أنشطتها وتتلقى جميع المعلومات المطلوبة وفقًا للقسم 11.6 من أجل إنشاء الملف الاقتصادي للمشروع.
          3. يجب أن تطلب الشركة، في حالات تواجدها، اتفاقية الشراكة الرسمية، كما يجب أن تحصل على تفويض من الشراكة التي تأذن بفتح الحساب وتأكيد الصلاحية لشخص محدد يكون مسؤولاً عن تشغيله.

11.10.6. حسابات الأشخاص الاعتبارية

          1. بالنسبة للعملاء الذين يعتبرون أشخاصًا اعتبارية، يجب على الشركة أن تثبت أن الشخص الطبيعي الذي يبدو وكأنه يعمل نيابة عنها، هو مخول بشكل مناسب للقيام بذلك ويتم تحديد هويته والتحقق منها وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القسمين 11.10.1 و11.10. 2.
          2. تتخذ الشركة جميع التدابير اللازمة للتأكد الكامل من هيكلية السيطرة والملكية للشخص الاعتباري وكذلك التحقق من هوية الأشخاص الطبيعيين الذين هم أصحاب المصلحة وممارسة السيطرة على الشخص الاعتباري وفقا للإجراءات المحددة في القسمين 11.10.1 و 11.10.2.
          3. إن التحقق من تعريف الشخص الاعتباري الذي يطلب إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية، يشتمل على التأكد مما يلي:
            • الرقم المسجل
            • اسم الشركة المسجل والاسم التجاري المستخدم
            • العناوين الكاملة للمكتب المسجل والمكاتب الرئيسية
            • أرقام الهاتف وأرقام الفاكس وعنوان البريد الإلكتروني
            • أعضاء مجلس الإدارة
            • الأفراد المصرح لهم والمخولين بتشغيل الحساب والتصرف نيابة عن الشخص الاعتباري
            • أصحاب المصلحة من الشركات الخاصة والشركات العامة غير المدرجة في السوق المنظم لبلد من المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو في بلد ثالث لها متطلبات مماثلة للشفافية والإفشاء
            • المساهمون المسجلون الذين يعملون كمرشحين لأصحاب المصلحة (1) الملف الاقتصادي للشخص الاعتباري، وفقاً لأحكام القسم 11.6.
          1. من أجل التحقق من هوية الشخص الاعتباري، يجب على الشركة أن تطلب وتتلقى، من بين أمور أخرى، على نسخ أصلية أو مصدق عليها من الوثائق التالية:
            • شهادة التأسيس وشهادة حسن السيرة (عند توفرها) للشخص الاعتباري
            • شهادة لمكتب مسجل
            • شهادة المدراء والسكرتير
            • شهادة المساهمين المسجلين في حالة الشركات الخاصة والشركات العامة غير المدرجة في السوق المنظم لبلد من المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو بلد ثالث مع متطلبات الإفصاح والشفافية المكافئة
            • لائحة ومواد المكونة للشخص الاعتباري
            • قرار من مجلس إدارة الشخص الاعتباري بفتح الحساب ومنح السلطة لأولئك الذين سيشغلونه
            • في الحالات التي يعمل فيها المساهمون المسجلون كمرشحين لأصحاب المصلحة، نسخة من سند / اتفاق الثقة المبرم بين المساهم المرشح والمالك المستفيد، والذي بموجبه يتم تسجيل الأسهم على اسم المساهم المرشح نيابة عنه من المالك المستفيد تم الاتفاق عليه
            • الوثائق والبيانات الخاصة بالتحقق، وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القسمين 11.10.1 و 11.10.2، من هوية الأشخاص المفوضين من قبل الشخص الاعتباري لتشغيل
          2. عندما ترى الضرورة لفهم أفضل للأنشطة والمصادر واستخدامات الأموال / الأصول للشخص الاعتباري، يتعين على الشركة الحصول على نسخ من آخر بياناتها المالية المراجعة (إن وجدت) و / أو نسخ من أحدث حساباتها الإدارية.
          3. بالنسبة للأشخاص الاعتبارية المسجلة خارج الدولة، على الشركة أن تطلب وتحصل على وثائق مماثلة لما سبق.
          4. كإجراء إضافي للعناية الواجبة، على أساس معيار حساسية المخاطر، يجب أن تقوم الشركة (عند الاقتضاء) بإجراء بحث والحصول على معلومات من سجلات المسجل للشركات والمستقبل الرسمي للبلد (للشركات المحلية) أو من سلطة مماثلة في بلد تأسيس الشركة (الشخص الاعتباري) (للشركات الأجنبية) و / أو طلب معلومات من مصادر أخرى من أجل إثبات أن الشركة المتقدمة (الشخص الاعتباري) ليست، ولا هي في طريقها إلى حل أو تصفيتها أو شطبها من سجل مسجل الشركات والمستقبل الرسمي وأنها لا تزال مسجلة كشركة عاملة في سجلات مسجل الشركات والمستقبل الرسمي للبلد أو من قبل سلطة مناسبة خارج البلد. ويشار إلى أنه إذا حدثت أية تغييرات في أي مرحلة لاحقة في الهيكل أو حالة الملكية أو أي تفاصيل للشخص القانوني، أو تنشأ أي شبهات ناتجة عن تغييرات في طبيعة المعاملات التي يقوم بها الشخص الاعتباري عبر عندئذٍ، من الضروري إجراء مزيد من الاستفسارات للتحقق من عواقب هذه التغييرات على الوثائق والمعلومات التي تحتفظ بها الشركة للشخص الاعتباري، كما يتم جمع جميع الوثائق والمعلومات الإضافية لتحديث الملف الاقتصادي للشخص القانوني.
          1. في حالة وجود شخص اعتباري (عميل) يطلب إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية ويكون مساهمته الفورية / المباشرة والمساهم الرئيسي شخصًا قانونيًا آخر مسجلاً في الدولة أو في الخارج، فإن الشركة قبل إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية، يجب التحقق من هيكل الملكية وهوية الأشخاص الطبيعيين الذين هم أصحاب المصلحة و / أو السيطرة على الشخص الاعتباري الآخر.
          2. بصرف النظر عن التحقق من هوية أصحاب المصلحة، يجب على الشركة أن تحدد الأشخاص الذين لهم السيطرة المطلقة على أعمال الشخص الاعتباري وأصوله. في الحالات التي تقع فيها السيطرة النهائية على الأشخاص الذين يملكون القدرة على إدارة أموال أو حسابات أو استثمارات الشخص الاعتباري دون الحاجة إلى تفويض والذين سيكونون في وضع يمكنهم من تجاوز الإجراءات الداخلية للشخص الاعتباري، الشركة، يجب التحقق من هوية الأشخاص الطبيعيين الذين يمارسون السيطرة النهائية كما هو موضح أعلاه حتى لو لم يكن هؤلاء الأشخاص لديهم مصلحة مباشرة أو غير مباشرة أو مصلحة أقل من 10٪ في رأس مال الأسهم العادية أو حقوق التصويت.
          3. في الحالات التي يكون فيها المستفيد/ صحب المصلحة للشخص الاعتباري، الذي يطلب إقامة علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية، عبارة عن منشأة استئمانية في البلد أو في الخارج، يتعين على الشركة تنفيذ الإجراء التالي:
            • تتحقق الشركة من المضمون القانوني واسم وتاريخ تأسيس المنشأة الاستئمانية وتحقق من هوية المستثمر والوصي وأصحاب المصلحة وفقاً للإجراءات المنصوص عليها في القسمين 11.10.1 و 11.10.2.
            • وعلاوة على ذلك، يجب على الشركة التأكد من طبيعة الأنشطة والغرض من إنشاء الثقة وكذلك مصدر ومنشأ الأموال التي تطلب المقتطفات ذات الصلة من سند الضمان وأي معلومات أخرى ذات صلة من الأمناء. يجب تسجيل جميع البيانات والمعلومات ذات الصلة وحفظها في ملف العميل.

11.10.7. صناديق الاستثمار والصناديق المشتركة والشركات التي تقدم خدمات مالية أو استثمارية

          1. يجب على الشركة أن تقوم بإنشاء والحفاظ على علاقات العمل أو تنفيذ المعاملات العرضية مع الأشخاص الذين يقومون بتنفيذ الخدمات والأنشطة المذكورة أعلاه والتي تم دمجها و / أو تشغيلها في دول المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو دولة ثالثة بموجب قرار من الهيئة الاستشارية ذات الصلة. تم تحديد أن تطبق متطلبات معادلة لتلك المنصوص علىها في توجيه الاتحاد الأوروبي (انظر الملحق 4 لقائمة البلدان الثالثة المعادلة) بشرط أن يكون هؤلاء الأشخاص:
            • امتلاك الترخيص أو التفويض اللازم من هيئة إشرافية / تنظيمية مختصة في بلد تأسيسها وتشغيلها لتوفير الخدمات المذكورة،
            • تخضع للإشراف على منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
          2. في حالة إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية مع الأشخاص الذين يقومون بالخدمات والأنشطة المذكورة أعلاه والتي تم دمجها و / أو تشغيلها في دولة ثالثة غير تلك المذكورة في النقطة (1) أعلاه، يتعين على الشركة طلب والحصول، بالإضافة إلى ما سبق، في النقاط السابقة، على الوثائق والمعلومات التي يتطلبها الدليل لتحديد الأشخاص والتحقق منهم، بمن فيهم مالكو الانتفاع، ما يلي:
            • نسخة من الترخيص أو الإذن الممنوح إلى الشخص المذكور من سلطة إشرافية / تنظيمية مختصة في بلد تأسيسها وتشغيلها، والتي ينبغي التحقق من صحتها إما مباشرة مع السلطة الإشرافية / التنظيمية ذات الصلة أو من مصادر مستقلة وموثوقة أخرى، و
            • التوثيق الكافي والمعلومات الكافية لفهم بنية التحكم وإدارة أنشطة الأعمال بشكل كامل وكذلك طبيعة الخدمات والأنشطة التي يقدمها العميل.
          3. في حالة صناديق الاستثمار والصناديق المشتركة، يتعين على الشركة، بصرف النظر عن تحديد هوية أصحاب المصلحة، الحصول على معلومات بشأن أهدافها وهيكل الرقابة، بما في ذلك الوثائق والمعلومات للتحقق من هوية مديري الاستثمار ومستشاري الاستثمار والإداريين والحافظين.

11.10.8. المرشحين أو وكلاء الشخص الثالث

          1. يجب على الشركة اتخاذ إجراءات معقولة للحصول على المستندات أو البيانات أو المعلومات الكافية بغرض إثبات الهوية والتحقق منها، وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القسمين 11.10.1 و 11.10.2 من الدليل:
            • المرشح أو وكيل الشخص الثالث،
            • أي شخص ثالث ينوب عن المرشح أو الوكيل.
          2. بالإضافة إلى ذلك، يجب على الشركة الحصول على نسخة من اتفاقية التفويض التي أبرمت بين الأطراف المعنية.

11.11. الاعتماد على الأشخاص الثلاثة لتحديد هوية العميل وأغراض العناية الواجبة

          1. يجوز للشركة الاعتماد على أطراف ثالثة لتنفيذ النقاط (أ) و (ب) و (ج) من إجراءات تحديد هوية العميل وإجراءات العناية الواجبة في القسم 11.2 من الدليل، شريطة أن:
            • يتيح الشخص الثالث على الفور جميع البيانات والمعلومات التي يجب أن تكون مصدقة من نسخ طبق الأصل من النسخ الأصلية أو كما هو مقبول من الممارسات الحالية [قائمة السلطة المحلية]، والتي تم جمعها في سياق تطبيق إجراءات تحديد هوية العميل والعناية الواجبة
            • تقوم الشركة بتطبيق إجراءات العناية الواجبة المناسبة على الشخص الثالث فيما يتعلق بتسجيله المهني والإجراءات والتدابير المطبقة من الشخص الثالث لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وفقًا لأحكام التوجيه.
            • تظل المسؤولية النهائية عن تلبية متطلبات تحديد هوية العميل والعناية الواجبة لدى الشركة.
          2. لأغراض هذا القسم من الدليل، أفاد الشخص الثالث المؤسسات الائتمانية أو المؤسسات المالية أو المراجعين أو المحاسبين أو الاستشاريين الضريبيين أو المهنيين القانونيين المستقلين أو الأشخاص الذين يقدمون خدمات الأمانة والشركة من أطراف ثالثة المدرجة في الفقرتين (هـ) و (و) من تعريف مصطلح “الأنشطة التجارية الأخرى”، الذي يقع تحت توجيه الاتحاد الأوروبي والذي ينشط في البلد أو في بلد آخر من المنطقة الاقتصادية الأوروبية التي:
            • يخضعون للتسجيل المهني الإلزامي المعترف به بموجب القانون،
            • تخضع للإشراف فيما يتعلق بامتثالها لمتطلبات توجيهات الاتحاد الأوروبي.
          3. بالإضافة إلى النقطة 2 أعلاه، يجوز أيضًا لأي شخص ثالث لأغراض هذا القسم من الدليل أن يكون أي شخص آخر يعمل في مجال الأعمال المالية (كما هو محدد في القسم 2 من القانون) أو مراجعي الحسابات أو المحاسبين أو الاستشاريين الضريبيين أو أخصائيون قانونيون مستقلون أو أشخاص يقدمون خدمات أمانة وثقة من أطراف ثالثة كما هو مشمول في تعريف مصطلح “أنشطة أعمال أخرى” والذين يعملون في بلدان خارج المنطقة الاقتصادية الأوروبية والتي تم تحديدها وفقًا لقرار السلطة الاستشارية ذات الصلة تفرض إجراءات وإجراءات مماثلة لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب لتلك الإجراءات المنصوص عليها في توجيه الاتحاد الأوروبي (انظر الملحق 4 لقائمة البلدان الثالثة المعادلة). وقد نص على أنه يتعين على الأشخاص الثالثين المذكورين أعلاه استيفاء الشروط المنصوص عليها في النقاط 2 (أ) أعلاه وأن يخضعوا للإشراف فيما يتعلق بامتثالهم لتشريع البلد الذي يعملون فيه.
          4. يجب على الشركة أن تطلب من الطرف الثالث القيام بما يلي:
            • إتاحة البيانات والمعلومات والوثائق المتاحة على الفور نتيجة تطبيق الإجراءات التي تحدد إجراءات العناية الواجبة بالهوية والعملاء وفقا للنقاط (أ) و (ب) و (ج) من إجراءات تحديد هوية العميل وتدابير العناية الواجبة من القسم 11.2 من الدليل،
            • إرسال نسخ من هذه الوثائق والمعلومات ذات الصلة عن هوية العميل أو المالك المستفيد مباشرة والتي قام الطرف الثالث بجمعها عند تطبيق الإجراءات والإجراءات المذكورة أعلاه.
          5. عن طريق الاستثناء من النقطة 3 (ب) أعلاه، يتم تحويل بيانات التعريف والمعلومات التي تم الحصول علىها للعميل والمالك المستفيد مباشرة من الأطراف الثالثة التالية للشركة بعد طلبها، مع الأخذ في الاعتبار درجة المخاطرة تنشأ من نوع العميل، أو علاقة العمل، أو المنتج أو المعاملة:
            • مؤسسات الائتمان أو المؤسسات المالية التي تدخل في نطاق توجيهات الاتحاد الأوروبي وتنشط في البلد أو في بلد آخر من المنطقة الاقتصادية الأوروبية.
            • أي طرف ثالث يقوم بأنشطة مالية (حسب التعريف) يعمل خارج المنطقة الاقتصادية الأوروبية والتي تتم وفقا لقرار اتخذته الهيئة الاستشارية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، فقد تقرر أنه يطبق متطلبات معادلة لتلك المنصوص عليها في التوجيه الصادر عن الاتحاد الأوروبي يتم النص على أن الأشخاص الثلاثة المذكورين أعلاه عليهم الوفاء بالمتطلبات الواردة في النقطة 2 (أ) أعلاه وأن يخضعوا للإشراف فيما يتعلق بامتثالهم لتشريع البلد الذي يعملون فيه.
          6. يجوز للشركة الاعتماد على أشخاص آخرين فقط في بداية إقامة علاقة عمل أو تنفيذ صفقة عرضية بغرض التحقق من هوية عملائهم. وفقًا لدرجة المخاطرة، يتم الحصول على أي بيانات ومعلومات إضافية بغرض تحديث الملف الاقتصادي للعميل أو لغرض فحص المعاملات غير العادية التي يتم تنفيذها من خلال الحساب، من الأشخاص الطبيعيين (المدراء، أصحاب المصلحة) الذين يتحكمون ويديرون أنشطة العميل وتحمل المسؤولية النهائية عن صنع القرار فيما يتعلق بإدارة الأموال والأصول.
          7. بالإضافة إلى النقطة 3 أعلاه، في الحالة التي يكون فيها الشخص الثالث من الفقرة الفرعية (1) هو مدقق محاسب أو مستشار ضريبي أو مستشار قانوني مستقل أو مقدم خدمات ائتمان من بلد عضو في المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو الدولة الثالثة التي حددتها الهيئة الاستشارية لتطبيق الإجراءات والتدابير لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب بما يعادل توجيهات الاتحاد الأوروبي (انظر الملحق 4 لقائمة البلدان الثالثة المعادلة)، ثم تقوم الشركة، قبل قبول بيانات التعريف الخاصة بالعميل التي تم التحقق منها بواسطة الشخص الثالث المذكور ، بتطبيق التدابير / الإجراءات الإضافية التالية:
            • يجب على مركز MLCO أو الشخص المعين أن يقيّم ويقدر، وفقاً للنقطة (1) من القسم 6.2 من هذا الدليل، الأنظمة والإجراءات التي يطبقها الشخص الثالث لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب، حسب مقتضى الحال
            • نتيجة لتقييم النقطة (أ) أعلاه، يجب أن تقتنع MLCO بأن الشخص الثالث ينفذ أنظمة تحديد العميل والعناية الواجبة والإجراءات التي تتماشى مع متطلبات القانون والتوجيه
            • يجب أن تحتفظ MLCO بملف منفصل لكل شخص ثالث من هذه الفقرة، حيث تقوم بتخزين تقرير التقييم بالنقطة (أ) وغيرها من المعلومات ذات الصلة (على سبيل المثال، تفاصيل التعريف، سجلات الاجتماعات، دليل البيانات ومعلومات النقطة 2 أعلاه)
            • إن بدء التعاون مع الشخص الثالث وقبول بيانات تحديد هوية العميل التي تم التحقق منها من قبل الشخص الثالث يخضع لموافقة من قبل MLCO، وفقًا للنقطة (1) من القسم 6.2 من الدليل.

ملاحظة: لأغراض هذا القسم من الدليل، لا تشمل مصطلحات المؤسسات المالية والأشخاص العاملين في أنشطة الأعمال المالية مكاتب صرف العملات.

تكون MLCO مسؤولة عن تنفيذ الأحكام المذكورة في هذا القسم من الدليل.

يكون المدقق الداخلي مسؤولاً عن مراجعة التنفيذ المناسب للأحكام المذكورة هنا، على الأقل سنويًا.

    1. عملية الرصد المستمرة

12.1. عام

تمتلك الشركة فهمًا كاملًا لنشاط عملاء الحساب المعتاد والمعقول وكذلك ملفهم الاقتصادي، ولديها وسائلها لتحديد المعاملات المالية التي تقع خارج النمط المنتظم لنشاط الحساب أو لتحديد المعاملات المعقدة أو غير المعتادة أو المعاملات دون غرض اقتصادي واضح أو سبب شرعي واضح. وبدون هذه المعرفة، لن تكون الشركة قادرة على الوفاء بالتزامها القانوني بتحديد المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها إلى الوحدة، وفقًا للنقطة (ز) من القسم 6.2 والقسم 13 من الدليل.

إن الرصد المستمر لحسابات ومعاملات العملاء هو عنصر أساسي في التحكم الفعال في مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

في هذا الصدد، تكون MLCO مسؤولة عن الحفاظ على وتطوير عملية المراقبة المستمرة للشركة. يقوم مراجع الحسابات الداخلي بمراجعة إجراءات الشركة فيما يتعلق بعملية المراقبة المستمرة، على الأقل سنويًا.

12.2. الإجراءات

تشمل إجراءات وكثافة مراقبة حسابات العملاء وفحص المعاملات على مستوى مخاطر العميل ما يلي:

        • تحديد ما يلي:
          • جميع العملاء ذوي المخاطر العالية، حسب ما يمكن تطبيقه: حيث يجب أن تكون الشركة قادرة على إنتاج قوائم مفصلة للعملاء ذوي المخاطر العالية، وذلك لتسهيل تعزيز مراقبة الحسابات والمعاملات، حسب ما تراه ضروريًا
          • المعاملات التي قد ترتبط، حسب طبيعتها، بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب
          • المعاملات غير العادية أو المشبوهة التي لا تتفق مع الملف الاقتصادي للعميل لأغراض إجراء مزيد من التحقيقات.
          • في حالة وجود أي معاملات غير عادية أو مشبوهة، يكون رئيس الإدارة التي تقدم الاستثمارات و / أو الخدمات الملحقة أو أي شخص آخر قام بتحديد المعاملات غير العادية أو المشبوهة (مثل رئيس الإدارة / قسم المكتب الخلفي) مسؤولاً عن التواصل مع MLCO
        • علاوة على النقطة (أ) أعلاه، التحقيق في المعاملات غير العادية أو المشبوهة من قبل MLCO. يتم تسجيل نتائج التحقيقات في مذكرة منفصلة ويتم الاحتفاظ بها في ملف العملاء المعنيين
        • التحقق من مصدر ومنشأ الأموال المودعة في الحسابات
        • الرصد المستمر لعلاقة العمل من أجل تحديد ما إذا كانت هناك أسباب معقولة للشك في أن حسابات العملاء تحتوي على عائدات مستمدة من مخالفات ضريبية جسيمة.
        • استخدام نظم تكنولوجيا المعلومات المناسبة والمتناسبة بما في ذلك:
          1. أنظمة المعلومات الإلكترونية المؤتمتة الكافية التي ستكون قادرة على تزويد مجلس الإدارة وMLCO، في الوقت المناسب، بجميع المعلومات السليمة والضرورية لتحديد وتحليل ومراقبة حسابات العملاء والمعاملات بشكل فعال على أساس تقييم مخاطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب، في ضوء طبيعة ونطاق وتعقيد أعمال الشركة وطبيعة ونطاق الخدمات الاستثمارية التي تتم في سياق ذلك العمل
          2. أنظمة معلومات الإدارة الإلكترونية الآلية لاستخراج البيانات والمعلومات المفقودة فيما يتعلق بتحديد هوية العميل وبناء الملف الاقتصادي للعميل.
        • لجميع الحسابات، نظم إدارة المعلومات الإلكترونية الآلي لإضافة حركة جميع الحسابات ذات الصلة على أساس موحد والكشف عن الأنشطة وأنواع المعاملات غير العادية أو المشبوهة. ويمكن القيام بذلك عن طريق وضع حدود لنوع معين، أو فئة من الحسابات (مثل الحسابات عالية المخاطر) أو المعاملات (على سبيل المثال الإيداعات والسحوبات النقدية، والمعاملات التي لا تبدو معقولة بناءً على شروط تجارية أو تجارية عادية، وحركة كبيرة للصفقات الحساب غير متوافق مع حجم رصيد الحساب)، مع الأخذ في الاعتبار الشكل الاقتصادي للعميل، أو بلد منشأه، أو مصدر الأموال، أو نوع المعاملة أو عوامل الخطر الأخرى. يجب على الشركة إيلاء اهتمام خاص للمعاملات التي تتجاوز الحدود المذكورة أعلاه، والتي قد تشير إلى أن العميل قد يشارك في أنشطة غير عادية أو مشبوهة.
        • رصد الحسابات والمعاملات فيما يتعلق بأنواع محددة من المعاملات والبيانات الاقتصادية، وكذلك بمقارنة دورية الحركة الفعلية للحساب مع دوران المتوقعة كما أعلن في إنشاء علاقة تجارية. علاوة على ذلك، يشمل الرصد العملاء الذين ليس لديهم اتصال مع الشركة بالإضافة إلى الحسابات النشطة التي تظهر تحركات غير متوقعة.
    1. الاعتراف والإبلاغ عن المعاملات / الأنشطة المشبوهة إلى الوحدة

13.1. الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة إلى الوحدة

في حالة وجود محاولة لتنفيذ معاملات معروفة أو مشتبه فيها تتعلق بعمليات غسل الأموال أو تمويل الإرهاب، فإن الشركة تقوم بإبلاغ شكوكها من خلال MLCO، إلى الوحدة وفقًا للنقطة (ز) من القسم 6.2 والقسم 13 من الدليل.

13.2. المعاملات المشبوهة

          1. تعريف المعاملة المشبوهة وكذلك أنواع المعاملات المشبوهة التي يمكن استخدامها في غسل الأموال وتمويل الإرهاب تكاد تكون غير محدودة. غالبًا ما تكون المعاملة المشبوهة عبارة عن معاملة لا تتوافق مع النشاط التجاري أو الأنشطة الشخصية المعروفة للعميل أو مع النشاط التجاري المعتاد للحساب المحدد، أو بشكل عام مع الملف الشخصي الاقتصادي الذي أنشأته الشركة للعميل. يجب أن تضمن الشركة أنها تحتفظ بمعلومات كافية وتعرف ما يكفي عن أنشطة عملائها من أجل الاعتراف في الوقت الذي تعتبر فيه معاملة أو سلسلة من المعاملات غير عادية أو مشبوهة.
          2. ورد في الملحق 3 من الدليل أمثلة على ما يمكن أن يشكل معاملات / أنشطة مشبوهة تتعلق بغسل الأموال وتمويل الإرهاب. والقائمة ذات الصلة ليست شاملة ولا تشمل جميع أنواع المعاملات التي يمكن استخدامها، ومع ذلك يمكنها أن تساعد الشركة وموظفيها (وخاصة MLCO ورئيس الإدارة / المكتب الخلفي) في التعرف على الطرق الرئيسية المستخدمة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. إن قيام الشركة بالكشف عن أي من المعاملات الواردة في القائمة المذكورة يؤدي إلى مزيد من التحقيق ويشكل سببا سليما للحصول على معلومات إضافية و / أو تفسيرات لمصدر وأصل الأموال، والطبيعة والغرض الاقتصادي / التجاري المعاملة الأساسية، والظروف المحيطة بنشاط معين.
          3. من أجل تحديد المعاملات المشبوهة، يجب على MLCO القيام بالأنشطة التالية:
            • رصد باستمرار أي تغييرات في الحالة المالية للعميل، والأنشطة التجارية، ونوع المعاملات إلخ
            • الرصد المستمر في حالة اشتراك أي عميل في أي من الممارسات الموضحة في القائمة التي تحتوي على أمثلة لما يمكن أن يشكل معاملات / أنشطة مشبوهة متعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب والمذكورة في الملحق 3 من هذا الدليل. علاوة على ذلك، يجب على MLCO القيام بالأنشطة التالية:
          • تلقي المعلومات من موظفي الشركة والتحقيق فيها، بشأن المعاملات المشبوهة التي تخلق الاعتقاد أو الشك في غسل الأموال. يتم الإبلاغ عن هذه المعلومات في تقرير الاشتباه الداخلي وفقًا للنقطة (هـ) من القسم 6.2 من الدليل. يتم أرشفة التقارير المذكورة من قبل MLCO
          • التقييم والتحقق من المعلومات الواردة من موظفي الشركة، مع الإشارة إلى مصادر المعلومات المتاحة الأخرى وتبادل المعلومات فيما يتعلق بالحالة المحددة مع المراسل، وعند الاقتضاء، مع المشرفين على المراسل. يتم تقييم المعلومات الواردة في التقرير المقدم إلى MLCO في تقرير التقييم الداخلي وفقًا للنقطة (و) من القسم 6.2 من الدليل، والذي يتم أيضًا تقديمه في ملف ذي صلة
          • إذا قرر MLCO، نتيجة للتقييم الموصوف أعلاه، الكشف عن هذه المعلومات إلى الوحدة، ثم يعد تقريراً خطياً يسلمه إلى الوحدة، وفقاً للنقطة (ز) من القسم 6.2 والقسم 13.4 من الدليل.
          • إذا قرر MLCO نتيجة إلى التقييم الموضح أعلاه، عدم الكشف عن المعلومات ذات الصلة للوحدة، ثم يشرح الأسباب الكاملة لقراره بشأن تقرير التقييم الداخلي.

13.3. تقرير MLCO للوحدة

ووفقًا للمنشور الدوري C058، يجب إعداد جميع التقارير الخاصة بـ MLCO من النقطة (g) من القسم 6.2 من الدليل عبر الإنترنت على تطبيق الويب الخاص بالوحدة وتقديمها إليه، على الرغم من نظام الإبلاغ عن goAML.

بعد تقديم تقرير الاشتباه بالنقطة (ز) من القسم 6.2 من الدليل، قد ترغب الشركة فيما بعد في إنهاء علاقتها مع العميل المعني لأسباب تجنب المخاطر. في مثل هذه الحالة، تتبع الشركة الحذر بشكل خاص، وفقًا للمادة 48 من القانون، ولا تقوم بتنبيه العميل المعني بأنه قد تم تقديم تقرير الاشتباه إلى الوحدة. لذلك، يتم الحفاظ على اتصال وثيق مع الوحدة في محاولة لتجنب أي إحباط للتحقيقات التي تتم.

بعد تقديم تقرير الاشتباه بالنقطة (ز) من القسم 6.2 من الدليل، تلتزم الشركة بأي تعليمات تقدمها الوحدة، وبشكل خاص فيما يتعلق بمتابعة أو تعليق عملية معينة أو الاحتفاظ بحساب معين نشيط.

وفقاً للمادة 26 (2) (ج) من القانون، يجوز للوحدة أن تأمر الشركة بالامتناع عن تنفيذ أو تأخير تنفيذ المعاملة المالية الخاصة بالعميل دون أن يشكل هذا الإجراء انتهاكًا لأي التزام تعاقدي أو أي التزام آخر للشركة وموظفيها.

وعلاوة على ذلك، بعد تقديم تقرير الاشتباه بالنقطة (ز) من القسم 6.2

من الدليل، توضع حسابات العملاء المعنية وأي حسابات أخرى مرتبطة تحت المراقبة الدقيقة لـ MLCO.

13.4. تقديم المعلومات للوحدة

تضمن الشركة (انظر أيضاً القسم 14 من الدليل) أنه في حالة إجراء تحقيق معاملات مشبوهة من قبل الوحدة، سيتمكن MLCO من توفير المعلومات التالية دون إبطاء:

          • هوية أصحاب الحسابات
          • هوية المستفيدين من الحساب
          • هوية الأشخاص المخولين بإدارة الحساب
          • بيانات عن حجم الأموال أو مستوى المعاملات المتدفقة من خلال الحساب
          • الحسابات المتصلة
          • فيما يتعلق بالمعاملات المحددة:
            1.   أصل الأموال
            2. نوع ومبلغ العملة المتورطة في المعاملة
          • الشكل الذي تم فيه إيداع أو سحب الأموال، على سبيل المثال النقد والشيكات والتحويلات البنكية
          1. هوية الشخص الذي أصدر أمر المعاملة
          2. وجهة الأموال
          3. شكل التعليمات والإذن التي تم منحها 7. نوع ورقم تعريف أي حساب مشترك في المعاملة.
    1. إجراءات التسجيل

14.1. عام

يحتفظ قسم / إدارة المكتب الخلفي للشركة بسجلات:

          • وثائق هوية العميل والمعلومات التي تم الحصول علىها خلال إجراءات تحديد هوية العميل والعناية الواجبة، حسب مقتضى الحال
          • تفاصيل جميع السجلات ذات الصلة فيما يتعلق بتوفير خدمات الاستثمار للعملاء

يتم الاحتفاظ بالوثائق / البيانات المذكورة أعلاه لمدة لا تقل عن خمس (5) سنوات، والتي يتم حسابها بعد تنفيذ المعاملات أو إنهاء العلاقة التجارية.

تم النص على أن الوثائق / البيانات المذكورة في النقطتين (أ) و (ب) أعلاه والتي قد تكون ذات صلة بالتحقيقات الجارية سوف يتم الاحتفاظ بها من قبل الشركة حتى تؤكد الوحدة أن التحقيق قد تم استكماله وتم إغلاق القضية.

14.2. تنسيق السجلات

يجوز لقسم / إدارة المكتب الخلفي الاحتفاظ بالوثائق / البيانات المذكورة في القسم 14.1 من الدليل، بخلاف الوثائق الأصلية أو نسخها الأصلية المعتمدة التي يتم الاحتفاظ بها في نسخة مطبوعة، في نماذج أخرى، مثل النموذج الإلكتروني، المقدمة أن تكون قسم / إدارة المكتب الخلفي قادرة على استرجاع الوثائق / البيانات ذات الصلة دون تأخير غير مبرر وتقديمها في أي وقت، إلى [قائمة السلطة المحلية] أو إلى الوحدة، بعد طلب ذي صلة.

في حالة قيام الشركة بوضع سياسة الاحتفاظ بالوثائق / البيانات، يجب على MLCO التأكد من أن السياسة المذكورة يجب أن تأخذ بعين الاعتبار متطلبات القانون والتوجيه.

يقوم مراجع الحسابات الداخلي بمراجعة التزام الشركة بما ورد أعلاه، على الأقل سنوياً.

14.3. شهادة ولغة الوثائق

          1. الوثائق / البيانات التي تم الحصول عليها، يجب أن تكون في شكلها الأصلي أو في شكل نسخة مصدقة حقيقية. في حالة اعتماد المستندات / البيانات على أنها صحيحة من قبل شخص مختلف عن الشركة نفسها أو من قبل الشخص الثالث المذكور في القسم 11.11، يجب أن تكون الوثائق / البيانات موثقة أو مصدقة.
          2. ترفق الترجمة الصحيحة في حالة أن وثائق النقطة (1) أعلاه مكتوبة بلغة غير اليونانية للغة الإنجليزية.

في كل مرة تشرع الشركة في قبول عميل جديد، تكون قسم / إدارة المكتب الخلفي مسؤولة عن ضمان الامتثال لأحكام النقاط 1 و2 أعلاه.

    1. التزامات الموظفين وتعليمهم وتدريبهم

15.1. التزامات الموظفين

          • يجب أن يكون موظفو الشركة مسؤولين شخصيا عن عدم الإبلاغ عن المعلومات أو الاشتباه، فيما يتعلق بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب
          • يجب على الموظفين التعاون والإبلاغ، دون إبطاء، وفقاً للنقطة (هـ) من القسم 6.2، أي شيء يلفت انتباههم فيما يتعلق بالمعاملات التي يكون هناك شك طفيف فيما يتعلق بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب
          • وفقاً للقانون، يتعين على موظفي الشركة الوفاء بالتزاماتهم القانونية للإبلاغ عن شكوكهم فيما يتعلق بغسل الأموال وتمويل الإرهاب، بعد امتثالهم للنقطة (ب) أعلاه.

15.2. التعليم والتدريب

15.2.1. سياسة تعليم وتدريب الموظفين

          • على الشركة التأكد من أن موظفيها على دراية تامة بالتزاماتهم القانونية وفقا للقانون والتوجيه، من خلال تقديم برنامج كامل لتدريب الموظفين وتدريبهم.
          • يتم تحديد توقيت ومحتوى التدريب المقدم لموظفي الدوائر المختلفة وفقاً لاحتياجات الشركة. يمكن أن يختلف تواتر التدريب تبعاً لتعديلات المتطلبات القانونية و / أو التنظيمية، واجبات الموظفين وأي تغييرات أخرى في النظام المالي للبلد.
          • يهدف البرنامج التدريبي إلى تثقيف موظفي الشركة حول آخر التطورات في مجال منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بما في ذلك الأساليب والاتجاهات العملية المستخدمة لهذا الغرض.
          • سيكون للبرنامج التدريبي هيكل مختلف للموظفين الجدد والموظفين الحاليين ولأقسام مختلفة في الشركة وفقاً للخدمات التي يقدمونها. يجب تقديم التدريب المستمر على فترات منتظمة لضمان تذكير الموظفين بواجباتهم ومسؤولياتهم وإبلاغهم بأية تطورات جديدة.

يتحمل MLCO مسؤولية الرجوع إلى التفاصيل والمعلومات ذات الصلة في تقريره السنوي فيما يتعلق ببرنامج تدريب وتدريب الموظفين الذي يتم تنفيذه كل عام.

15.2.2. برنامج MLCO للتعليم والتدريب

تكون الإدارة العليا للشركة مسؤولة عن MLCO للشركة لحضور التدريب الخارجي. وبناءً على تدريبه، ستقوم MLCO بتوفير التدريب لموظفي الشركة بالإضافة إلى القسم 15.2.1 أعلاه.

يجب أن يكون الشخص المراد تعيينه في MLCO حاصلاً على الشهادة ذات الصلة المذكورة في [قائمة التعليمات المحلية] لـ [قائمة السلطة المحلية].

الغرض الرئيسي من تدريب MLCO هو التأكد من أن الموظف / الموظفين المعنيين يصبحون على علم بما يلي:

          • القانون والتعليمات
          • سياسة مكافحة غسيل الأموال الخاصة بالشركة
          • الالتزامات القانونية للشركة للإبلاغ عن المعاملات المشبوهة
          • على الموظفين الالتزام الشخصي بالامتناع عن أي نشاط يؤدي إلى غسل الأموال
          • أهمية متطلبات العناية الواجبة ومتطلبات تحديد الهوية من جانب العميل في أغراض منع غسل الأموال.

يجب أن تكون MLCO مسؤولة عن تضمين المعلومات المتعلقة ببرنامج / برامج التعليم والتدريب التي يحضرها خلال العام في تقريره السنوي.

ملحق 1

تقرير داخلي عن غسيل الأموال

وتمويل الإرهاب

تفاصيل المُبلغ

الاسم: …………………………………………………. هاتف: ………………………………………………………………… القسم: ……………………. …………………………………………………………………… …

المنصب: …………………………………………………………………………………………………..

تفاصيل العميل

اسم: ……………………………………………………….  …………………………………………..

عنوان: ……………………………………………………  …………………………………………..  ………………………………………………………………… تاريخ الولادة: ……………………….

هاتف: ……………………………………………………………….. الوظيفة:…………………………. الفاكس: …………………………………………………. تفاصيل صاحب العمل: ………………

…………………………………………..

رقم جواز السفر: ……………………………………………….. الجنسية:……………………..رقم بطاقة الهوية: ……

معلومات / اشتباه

وصف موجز للأنشطة / المعاملة: ……………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………

سبب (أسباب) للاشتباه: ………………………………………………………………………

………………………………………………………………… …………………………………………..

تاريخ توقيع المُبلغ

……………………………………..                                ……………………………….

لاستخدام MLCO

تاريخ الاستلام: …………………….. وقت الاستلام: ……………………………… المرجع ……………

أبلغ إلى الوحدة: نعم / لا … تاريخ التبليغ: ………………….

الملحق 2

تقرير التقييم الداخلي لمكافحة غسل الأموال

وتمويل الإرهاب

المرجع: ………………………………………………. تفاصيل العميل: ………………………

المُبلغ: ……………………………………………………………إدارة:…………………………………..

استفسارات تم الاضطلاع بها (وصف موجز)

…………………………………………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………..  …………………………………………………………………………………………………………………..

المستندات المرفقة

…………………………………………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………………………………………………………………..  …………………………………………………………………………………………………………………..

قرار MLCO

…………………………………………………………………………………………………………………..  ………………………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………………………..

رقم الملف ………………………………………………………………………………………….

توقيع MLCO                                                                     التاريخ

…………………..……………………….                            .…………………………

ملحق 3

أمثلة على المعاملات / الأنشطة المشبوهة المتعلقة

بغسل الأموال وتمويل الإرهاب

أ. غسيل الأموال

          1.   المعاملات المالية بدون أي غرض واضح أو معقدة بشكل لا داعي له.
          2.     استخدام الحسابات الأجنبية للشركات أو مجموعة الشركات ذات بنية الملكية المعقدة والتي لا يتم تبريرها على أساس الاحتياجات والملف الاقتصادي للعميل.
          3. لا تتوافق المعاملات أو حجم المعاملات التي يطلبها العميل مع ممارسته المعتادة ونشاطه التجاري.
          4.   حجم كبير من المعاملات و / أو الأموال المودعة أو المقيدة في، حساب عندما لا يبدو أن طبيعة الأنشطة التجارية للعميل تبرر هذا النشاط.
          5. علاقة العمل تنطوي على معاملة واحدة فقط أو لديها مدة قصيرة.
          6.   لا يوجد أي تبرير واضح للعميل باستخدام خدمات مؤسسة مالية معينة. على سبيل المثال، يقع العميل بعيدًا عن مؤسسة مالية معينة وفي مكان يمكن أن تقدم فيه خدمات مالية من قبل مؤسسة مالية أخرى.
          7.   هناك معاملات متكررة في نفس الأداة المالية دون سبب واضح وفي ظروف تبدو غير مألوفة (متماوج).
          8. هناك مشتريات صغيرة متكررة لأداة مالية معينة من قبل العميل الذي يسدد نقدا، ومن ثم يتم بيع العدد الإجمالي للأداة المالية في صفقة واحدة مع التسديد نقدا أو مع العائدات التي يتم نقلها، مع تعليمات العميل، في حساب آخر غير حسابه المعتاد.
          9.   أي معاملة من طبيعة أو حجم أو معدل تبدو غير معتادة، على سبيل المثال، إلغاء الطلب، خاصة بعد إيداع المقابل.
          10.    المعاملات التي لا تتماشى مع الظروف السائدة في السوق، فيما يتعلق خاصة، مع حجم ومعدل الطلب.
          11. تسوية أي معاملة ولكن بشكل رئيسي المعاملات الكبيرة، نقدا.
          12. تسوية المعاملة من قبل شخص ثالث مختلف عن العميل الذي قدم الطلب.
          13.    تعليمات الدفع لشخص ثالث لا يبدو أن له علاقة بالمعلم.
          14. تحويل الأموال من وإلى البلدان أو المناطق الجغرافية التي لا تنطبق أو تنطبق عليها بشكل غير كاف توصيات فرقة العمل بشأن غسيل الأموال

وتمويل الإرهاب.

          1.   امتناع العميل عن تقديم معلومات كاملة عند تأسيس علاقة عمل حول طبيعة وغرض أنشطة أعماله، أو نشاط حساب متوقع، أو علاقات مسبقة مع المؤسسات المالية، أو أسماء موظفيها أو مديريها، أو معلومات حول موقع نشاطها التجاري. عادةً ما يقدم العميل معلومات الحد الأدنى أو المعلومات المضللة التي يصعب أو تكون مكلفة بالنسبة للمؤسسة المالية التحقق منها.
          2. يقدم العميل مستندات تعريف غريبة أو مشبوهة لا يمكن التحقق منها بسهولة.
          3. تم فصل هاتف المنزل / العمل الخاص بالعميل.
          4.   العميل الذي يقوم بإجراء معاملات متكررة أو كبيرة وليس لديه سجل من الخبرة في العمل السابقة أو الحالية.
          5. صعوبات أو تأخيرات في تقديم البيانات المالية أو غيرها من وثائق الهوية الشخصية / الشخصية الاعتبارية.
          6. عميل تم تقديمه بواسطة منظمة مالية أجنبية أو شخص ثالث لا تنطبق عليه بلدان المنشأ أو المناطق الجغرافية للمنشأ أو أنها تطبق توصيات غير كافية بشأن غسل الأموال والإرهابيين.

التمويل.

          1. العنوان المشترك للأفراد المشتركين في المعاملات النقدية، لا سيما عندما يكون العنوان أيضاً موقعاً تجارياً و / أو لا يبدو متوافقاً مع الوظيفة المعلنة (مثل الطلاب والعاطلين عن العمل والعاملين لحسابهم الخاص، إلخ).
          2. لا يتناسب عمل العميل المعلن مع مستوى أو حجم المعاملات المنفذة.
          3. المعاملات المالية من المنظمات غير الهادفة للربح أو المنظمات الخيرية التي يبدو أنه لا يوجد لها أي غرض اقتصادي منطقي أو لا يبدو أن هناك علاقة بين النشاط المعلن للمنظمة والأطراف الأخرى في المعاملة.
          4.   حالات التناقض الغريبة وغير المبررة التي تنشأ خلال عملية تحديد هوية العميل والتحقق منه (مثل بلد الإقامة السابق أو الحالي، وبلد إصدار جواز السفر، والبلدان التي تمت زيارتها وفقًا لجواز السفر، والوثائق المؤهلة لتأكيد الاسم والعنوان وتاريخ الميلاد، وما إلى ذلك).
          5.   الثقة المعقدة أو شبكة الشخص المرشح.
          6. المعاملات أو هياكل الشركة المنشأة أو التي تعمل بطريقة تجارية غير ضرورية. مثلا الشركات التي لها أسهم لحاملها أو أدوات مالية لحاملها أو استخدام صندوق بريد.
          7. استخدام وثائق الترشيح العامة بطريقة تقيد الرقابة التي يمارسها مجلس إدارة الشركة.
          8.    التغييرات في نمط حياة الموظفين في المنظمة المالية، على سبيل المثال. طريقة حياة فاخرة أو تجنب الخروج في إجازات بسبب العطلات.
          9. تغييرات أداء وسلوك موظفي المنظمة المالية.
          1. تمويل الإرهاب
          2. المصادر والطرق

يتم تمويل المنظمات الإرهابية من كلا الأنشطة المدرة للدخل سواء كانت القانونية أو غير المشروعة. وتشمل الأنشطة الإجرامية التي تولد هذه العائدات عمليات الخطف (التي تتطلب فدية)، الابتزاز (المطالبة بأموال “الحماية”)، التهريب، السرقات، وسرقة المخدرات والاتجار بالمخدرات. تشمل أساليب جمع الأموال القانونية التي تستخدمها الجماعات الإرهابية ما يلي:

          1.    تحصيل رسوم العضوية و / أو الاشتراكات
          2.    بيع الكتب والمنشورات الأخرى
          • أحداث ثقافية واجتماعية
          1. التبرعات
          2. إغراءات المجتمع ونداءات جمع الأموال.

يتم غسل الأموال التي يتم الحصول عليها من مصادر غير قانونية من قبل الجماعات الإرهابية بنفس الأساليب التي تستخدمها الجماعات الإجرامية. ويشمل ذلك تهريب النقد عن طريق المهربين أو الشحنات النقدية بالجملة، الودائع المركبة إلى أو السحب من الحسابات المصرفية، شراء الأدوات المالية، التحويلات البنكية باستخدام “المخادعين”، والهويات الزائفة، والشركات الوهمية غير الحقيقية وكذلك المرشحين من بين أفراد أسرهم المقربين الأعضاء والأصدقاء والشركاء.

          1.   المنظمات غير الربحية

كما تستخدم المنظمات الإرهابية المنظمات غير الربحية والخيرية كوسيلة لجمع الأموال و / أو العمل كغطاء لتحويل الأموال لدعم الأعمال الإرهابية.

يمكن أن تتم إساءة الاستخدام المحتملة للمنظمات غير الربحية والخيرية بالطرق التالية:

          1.   إنشاء منظمة غير هادفة للربح ذات هدف خيري خاص ولكنها موجودة بالفعل فقط لتوجيه الأموال إلى منظمة إرهابية.
          2. يتم اختراق منظمة غير هادفة للربح ذات هدف إنساني أو خيري شرعي من قبل الإرهابيين الذين يحولون الأموال التي تم جمعها لغرض خيري شرعي ظاهريًا ولكنه لدعم مجموعة إرهابية.
          •    تعمل المنظمة غير الربحية كوسيط أو غطاء لحركة الأموال على أساس دولي.
          1. تقدم المنظمة غير الربحية الدعم الإداري للحركة الإرهابية.

الخصائص غير العادية للمنظمات غير الربحية التي تشير إلى أنها يمكن استخدامها لغرض غير قانوني هي التالية:

          1.    التناقضات بين المصادر الظاهرة ومقدار الأموال التي يتم جمعها أو نقلها.
          2.   عدم التطابق بين نوع وحجم المعاملات المالية والغرض المعلن والنشاط المعلن للمنظمة غير الربحية.
          • زيادة مفاجئة في تواتر ومبالغ المعاملات المالية لحساب منظمة غير ربحية
          1. المعاملات النقدية الكبيرة وغير المبررة من قبل المنظمات غير الهادفة للربح.
          1. عدم وجود مساهمات من الجهات المانحة الواقعة داخل بلد منشأ المنظمة غير الربحية.

ملحق 4

الدول الأخرى خارج المنطقة الاقتصادية الأوروبية التي تفرض إجراءات وتتخذ إجراءات لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب بما يعادل تلك المنصوص عليها في توجيهات الاتحاد الأوروبي.

ويمكن مراجعة قائمة البلدان المذكورة، لا سيما في ضوء تقارير التقييم العامة التي اعتمدتها مجموعة العمل المالي، أو FSRBs، أو صندوق النقد الدولي، أو البنك الدولي وفقاً لتوصيات ومنهجية مجموعة العمل المالي (FATF) المعدلة لعام 2003. اعتبارًا من فبراير 2012، هذه البلدان هي:

          1. أستراليا
          2. البرازيل
          3. كندا
          4. الأقاليم الفرنسية عبر البحار (مايوت وكاليدونيا الجديدة وبولينيزيا الفرنسية وسان بيير وميكلون وواليس وفوتونا) *
          5.   الأقاليم الهولندية عبر البحار (أروبا وكوراكاو وسانت مارتن وبونير وسينت أوستاتيوس وسابا) *
          6. هونج كونج
          7. الهند
          8. اليابان
          9. كوريا الجنوبية
          10. المكسيك
          11. سنغافورة
          12. سويسرا
          13.   جنوب افريقيا
          14. الولايات المتحدة الأمريكية
          15. ويجوز أيضا أن تعتبر دول المنطقة التابعة للتاج البريطاني (جيرسي، غيرنسي، جزيرة مان) مساوية من جانب الدول الأعضاء.

* هذه الأقاليم عبر البحار ليست أعضاء في الاتحاد الأوروبي / المنطقة الاقتصادية الأوروبية ولكنها جزء من عضوية فرنسا والمملكة الهولندية التابعة لمجموعة العمل المالي.

ملحق 5

معلومات وثائق بنما
علاقات العمل مع الأشخاص (الطبيعية والاعتبارية)،

والتي تم تضمينها في وثائق بنما أو التي كان لديها علاقة عمل مع موساك فونسيكا

أ اسم الشخص الاعتباري / الطبيعي
ب. الجنسية

(ينطبق فقط على الأشخاص الطبيعيين)

ج بلد التأسيس (ينطبق فقط على الأشخاص الاعتباريين)
د اسم المالكين المستفيدين (ينطبق فقط على الأشخاص الاعتباريين)
ه. جنسية المالكين المستفيدين
و. الأنشطة التجارية للأشخاص الاعتباريين / الطبيعيين
ز إذا كانوا أشخاصًا معروفين سياسيًا
ح الخدمات الاستثمارية المقدمة وفقا للقانون [قائمة التعليمات المحلية]
ط تصنيف مخاطر مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (مرتفع / عادي / منخفض)
ي الاستدلال إذا كان تصنيف مخاطر مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب مرتفعًا (على سبيل المثال الحسابات غير المباشرة (بدون مقابلة شخصية)، وخطورة الأشخاص المعروفين سياسيًا، وما إلى ذلك)
ك عدد التقارير و / أو التقارير الداخلية المشبوهة ذات الصلة إلى MOKAS
ل الأسباب إذا ما تم إصدار تقارير و / أو تقارير مشبوهة داخلية إلى MOKAS
م إجمالي التدفقات النقدية في حسابات العميل / البنك للشخص الاعتباري / الطبيعي طوال مدة علاقة العمل
ن إجمالي التدفقات النقدية الخارجة من حسابات العميل / البنك للشخص الاعتباري / الطبيعي طوال مدة علاقة العمل
س تأكيد ما إذا كان مجموع التدفقات الواردة / الخارجة من الأموال يتسق مع المعلومات الواردة في الملف الاقتصادي للعميل (نعم / لا)

الملحق 6

إكمال التحقق من الهوية أثناء إقامة علاقة عمل عن طريق عدم التقيد بموجب [قائمة التعليمات المحلية]

          1. يشدد قانون منع ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، على الشركات التي تقدم الخدمات المالية، على أهمية التحقق من هوية عملائها قبل إقامة علاقة تجارية أو تنفيذ عملية عرضية عملية تجارية.
          2. ومع ذلك، فإن التشريع، على وجه التحديد [سرد التعليمات المحلية] يوفر استثناءً يمكّن الشركات، التي تقع تحت إشراف لجنة الأوراق المالية والبورصات [سرد البلد المحلية]، من الخروج عن المتطلبات الأساسية المذكورة أعلاه وحيث يتم التحقق من الهوية قد يتم الانتهاء من العميل والمالك المستفيد خلال إقامة علاقة عمل:
            1.   إذا كان هذا ضروريًا لعدم مقاطعة سير العمل العادي، و
            2.    عندما تكون هناك مخاطر قليلة / منخفضة من حدوث غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب
            3. حيث يتم الانتهاء من عملية التحقق من الإجراء في أقرب وقت ممكن بعد الاتصال الأولي.
          3. في مثل هذه الظروف، حيث تستخدم الشركة هذا الاستثناء وفقا للعوامل الموضحة في الفقرة 11.5. من هذا الدليل، يجب استكمال إجراءات التحقق في أقرب وقت ممكن بعد الاتصال الأولي خلال فترة 15 يومًا كحد أقصى.
          4. من أدلة AML وIOM الخاصة بالشركة، من الواضح أن التحقق من العملاء يتم إجراؤه داخليًا بواسطة موظفي المكتب الخلفي. وهم على دراية كاملة بالإجراء الذي ينبغي اتباعه لهذه المسألة بالتحديد وتحديثها على الفور، في حالة سن تشريعات جديدة، من قبل مسؤول الالتزام و / أو مسؤول الامتثال في مكافحة غسيل الأموال في الشركة. علاوة على ذلك، إذا واجه ضابط المكتب الخلفي حالة يتعذر على العميل فيها تقديم جميع الوثائق اللازمة لعملية التحقق الصالحة بسبب أسباب معقولة وكافية ومتناسبة، فيجب على ضابط المكتب الخلفي إحالة الأمر إلى AMLCO و / أو مجلس مديري للتقييم.
          5. بالإضافة إلى ما سبق، ستقوم AMLCO، أو مجلس الإدارة بعد التشاور مع مسؤول الالتزام، بتقييم الظروف الخاصة للقضية في غضون 48 ساعة وحساب مخاطر غسل الأموال أو إمكانية تمويل الإرهاب. إذا كان التقييم، كخلاصة، سيثبت أنه منخفض المخاطر وأن أسباب تأجيل التحقق هي أسباب معقولة د، فيجوز للشركة تطبيق الاستثناء والخروج عن القاعدة الأساسية الملزمة لسياسة قبول العملاء.
          6. من الأهمية القصوى أن يتم التشديد على أن هذا الاستثناء يمكن تنفيذه في الحالات التي يكون فيها واحد على الأقل من العوامل الموصوفة في الفقرة 11-5. أعلاه يتم تطبيقها.
          7. بالإضافة إلى ذلك، وبعد موافقة AMLCO و / أو مجلس الإدارة على تنفيذ حق الاستثناء، لن يقوم موظف المكتب الخلفي بتصنيف العميل كـ “مقبول”، بل بدلاً من ذلك سيمنحه تصنيف “وثائق قيد الانتظار” وسيبلغ العميل بذلك، في غضون 48 ساعة بعد استلام طلب الاستلام بموجب هذا الاستثناء، ينبغي إجراء عملية التحقق خلال 15 يومًا كحد أقصى، إذا لم يتم إجراء هذا التحقق، يتم إنهاء علاقة العمل.
          8. علاوة على ذلك، يتم إهمال الالتزام بعدم التداول “أثناء إقامة علاقة عمل” أثناء تطبيق الاستثناء في الموضوع. وبالتالي، سيتم تمكين العميل من التداول على الفور، ولكن إذا لم يتم إكمال التحقق بسبب أي إغفال أو سهو من ناحية العميل، فستقوم الشركة بتجميد / حظر حسابه وتعطيل إتاحة التداول، ما لم تحدد الشركة معاملة مشبوهة لغسيل الأموال وهي ملزمة بالإبلاغ عن هذه الحالة تحديدًا إلى MOKAS وإخطار [قائمة السلطة المحلية]. سيتابع هذا الأمر موظفي المكتب الخلفي وفقًا لذلك.
          9. خلال الفترة الزمنية المحددة بـ 15 يومًا، سيتابع موظفي المكتب الخلفي عن طريق رسائل البريد الإلكتروني و / أو المكالمات مع العميل لتذكيره بالالتزام بتقديم الوثائق اللازمة والموافقة على الحساب بشكل صحيح.

عملية إنهاء علاقة العمل

        1. على موظفي المكتب الخلفي، أثناء إبلاغهم العميل بأنه تمت الموافقة على معالجة حسابه كحالة غير عادية بموجب [سرد التعليمات المحلية]، التأكد من أن العميل على علم بحقيقة أنه في حالة عدم اكتمال عملية التحقق خلال فترة الإطار الزمني، سيتم إنهاء العمل بعلاقة العمل وسيتم إرجاع جميع الأموال المودعة على الفور إلى العميل، بغض النظر عما إذا كان العميل قد طلب ذلك أم لا، في نفس الحساب البنكي الذي نشأت منه. ستشمل الأموال التي سيتم ردها أيضًا الأرباح التي تم إنشائها، إن وجدت، أو الخسارة التي حدثت، خلال الإطار الزمني للتقييد.
        2. في هذه الحالة، إذا فتح العميل مواضع في حساب التداول الخاص به، ستقوم الشركة بإغلاقها في الدقيقة الأخيرة من جلسة التداول في تاريخ انتهاء صلاحية الموعد النهائي. كما سيتم إبلاغ هذه الحقيقة على العميل من قبل موظفي المكتب الخلفي خلال الـ 48 ساعة الأولى كما هو موضح أعلاه لتقييم الحالة.

This post is also available in: EN